2022年11月份加计抵减未填报表，2023年3月做了更正，收到退税，这笔款要怎么做账？（小企业会计准则）

一、如果退的是当年的借:银行存款贷:所得税费用二、如果退的是以前年度的 1、收到退税款时借:银行存款贷:应交税费--应交所得税 2、结转时借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

2023-04-10

同学您好，借：银行存款，贷利润分配-未分配利润

2023-04-10

您好！对于收到的退税，如果金额不大，可以直接计入当期，借银行存款贷所得税费用如果要调整到前期借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配盈余公积

2023-04-14

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除，然后你的未交增值税借方有余额表示，留底附加税的借应交税费附加税借税金及附加附负数

2022-06-02

是的，税管员的要求是更正 2022 年和 2023 年的报表。如果要计算 2022 年和 2023 年未计入营业外收入部分的金额，需要先确定这两年增值税实际加计抵减的税款总额。一般可以通过查看企业的增值税纳税申报表、进项税额抵扣凭证以及相关的税务记录来确定加计抵减税款的金额。需要修改的报表主要包括以下部分：一、企业所得税年度申报表如果执行会计准则的企业，应在利润表中将增值税加计抵减金额计入 “其他收益” 科目，并在企业所得税年度申报表中相应调整利润总额及应纳税所得额等项目。如果不执行会计准则的企业，应在利润表中将增值税加计抵减金额计入 “营业外收入” 科目，并在企业所得税年度申报表中相应调整利润总额及应纳税所得额等项目。二、增值税纳税申报表虽然主要是调整收入的确认，但可能也需要检查增值税纳税申报表中与加计抵减相关的项目，确保申报的准确性和一致性。

2024-10-21