演示账套

收到2022年的退税要怎么做账，2022的加计抵减当年未填数据，2023年做了更正填了抵减额，给退税了。现在还需要补计提么？要怎么计提？

2023-04-14 00:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-14 00:52

您好！对于收到的退税，如果金额不大，可以直接计入当期，借银行存款贷所得税费用如果要调整到前期借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配盈余公积

快账用户9934 追问 2023-04-14 00:59

1.我的不是企业所得税，是服务业增值税加计抵减 2.我是小企业会计准则，应该不能用以前年度损益调整吧

齐红老师解答 2023-04-14 16:42

您好！ 1 服务行业的增值税加计抵减借:应交税费-增值税加计抵减额贷:其他收益 2 小企业会计准则可以用“以前年度损益调整”，他只是个过渡科目，如果您的财务软件不支持，就可以直接通过利润分配科目来进行调整

2023-04-14

一、如果退的是当年的借:银行存款贷:所得税费用二、如果退的是以前年度的 1、收到退税款时借:银行存款贷:应交税费--应交所得税 2、结转时借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

2023-04-10

同学您好，借：银行存款，贷利润分配-未分配利润

2023-04-10

你好借：银行存款，贷：以前年度损益调整

2022-05-09

第一个可以的，第二个这个有一个弊端，你一年底一次申报的话，你得去税务局申报，因为你税务局这边会比对的系统里面，它会当月的进项税额乘以抵扣率，按照这个来比对，你填写的是一年的累计，肯定是大于当月的发生额

2023-03-06

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