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收到2022年的退税要怎么做账，2022的加计抵减当年未填数据，2023年做了更正填了抵减额，给退税了。现在还需要补计提么？要怎么计提？
2023-04-14 00:43
2023-04-14 00:52
您好！ 对于收到的退税，如果金额不大，可以直接计入当期，借银行存款 贷 所得税费用 如果要调整到前期 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 盈余公积
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我们符合增值税加计抵减（生产性服务业） 1.如果每个月有加计抵减税额每个月都需要计提么？ 2.做过声明，加计抵减申报可以年底汇总一次申报么？ 3.去年的加计抵减没有申报，也没有计提，现在更正了报表申报了，退税了。现在需要怎么做账？ 麻烦老师了，希望老师能解释详细些。
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2022年11月份加计抵减未填报表，2023年3月做了更正，收到退税，这笔款要这么做账？（小企业会计准则）
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2022年11月份加计抵减未填报表，2023年3月做了更正，收到退税，这笔款要怎么做账？（小企业会计准则）
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2022年由于计算错误少计提摊销了30元，在2023年补计提摊销了30元，那么我2022年做所得税汇算清缴是按账上的金额填，还是按账上金额加上30元填
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1.我的不是企业所得税，是服务业增值税加计抵减 2.我是小企业会计准则，应该不能用以前年度损益调整吧
您好！ 1 服务行业的增值税加计抵减 借:应交税费-增值税加计抵减额 贷:其他收益 2 小企业会计准则可以用“以前年度损益调整”，他只是个过渡科目，如果您的财务软件不支持，就可以直接通过利润分配科目来进行调整