老师，请教个问题。 以前损益科目 最终会结转到利润分配-未分配利润科目 但是它调整的是以前年度的损益 不能影响今年的 所以 她应该是在资产负债表的年初数的所有者权益里 这个需要怎么做才能在年初数的所有者权益里呢
你好，你修改你的期初未分配利润
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Q
当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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Q
请问老师，以前年度损益调整（企业所得税退税款）这个科目结转是不是不能结转到本年利润，这个科目，影响当年损益，应该直接结转到利润分配-未分配利润这个科目下，这样资产负债表跟利润表的勾稽关系才相等。
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Q
实在不明白以前年度损益调整怎么用，比如三月份发现需要调整以前年度损益，借 以前年度损益调整，贷 未分配利润，这时候未分配利润不是记到三月了吗，怎么会影响期初数呢？我就是不明白这个记账怎么影响资产负债表期初数，记在三月份是提现在资产负债表未分配利润三月的本年累计数里面，怎么会影响期初数呢？
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Q
以前年度调整损益这个科目，因为我有销项进项没有结转我结转到以前年度损益，资产负债表的未分配，利润就会减少，像税费类科目不是不影响未分配利润吗？怎么会导致未分配利润减少呢？
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Q
冲减完去年多记的管理费用，然后调整资产负债表里的未分配利润期初数，调完后发现期初资产总额和期初负债所有者权益总额不一样，是怎么回事。去年科目（借管理费用贷银行存款），今年冲减科目（借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润），初了调整利润分配期初数，还要调整其他的吗
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怎么修改呢，就是报财务报表的时候，手动改一下期初未分配利润的余额吗
对的，是的，是这么做的，如果你是软件做账的，找你软件售后修改。
哦，我之前没操作过，就那就用到以前年度损益调整了，这样不是挺麻烦吗，像一些大企业，都是这样操作吗
大企业都是这么操作的
也可以忽略这个勾稽关系。
忽略勾稽关系，是可以记在今年的未分配利润，是这个意思吗?
哦，对的，是的，什么都不需要调整的意思。
好的，谢谢老师了
不用客气，工作愉快。