一季度利润表里第31行所得税费用怎么取数？1月份预缴了四季度的所得税，2023年一季度是负数，3月底时候做了汇算清缴需要补交所得税
你好，你这个不是看一季度的利润吗
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老师，图一是第二季度4-6月利润表数据，这样是需要缴纳所得税13块多的，但是图二是1-6月累计利润表，利润是负数不需要缴纳所得税。因为我根据第二季度6月计提了所得税费用，所以在1-6月利润表里即使是利润负数，也带出了第二季度的应交所得税，这样勾稽关系对么？
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公司前2季度盈利，预交了1万所得税，第四季度结束后，全年利润为负，1.第四季度，12月我们还需要做一笔 借所得税费用-10000 借 应交所得税1万 吗？2.另外利润为负，还需要确认递延所得税资产吗？是12月确认，还是汇算清缴完确认？
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3月份汇算清缴 计提了所得税费用，然后1季度利润也计提了所得税费用。那么3月份利润表里的“所得税”怎么填
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一季度利润表里第31行所得税费用怎么取数？1月份预缴了四季度的所得税，2023年一季度是负数，3月底时候做了汇算清缴需要补交所得税
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就是不太懂怎么取数
这个利润表上的所得税费用，是当季度的预缴吗？
是根据你一季度的利润总额来算的。
1月份做四季度的季报和年报所得税那一栏都写了0怎么办
你的意思是填写错了吗？那个是需要更正的
我当时也没有计提，在实际发生的时候才做，直接跳在一季度里面行不行呢
这个你肯定是在第四季度计提才可以。
就是没计提呢
你的意思是在一月份计提，对吗？
是的，所以我想着是不是可以直接填写在这个季度
肯定不行，借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税
是不是我补你说的这个分录，然后一季度的所得税费用我就可以把它填上
是没错，就是这个意思。
好的，谢谢
不客气，请帮忙给个五星好评，谢谢您