一季度利润表里第31行所得税费用怎么取数？1月份预缴了四季度的所得税，2023年一季度是负数，3月底时候做了汇算清缴需要补交所得税

就是不太懂怎么取数

这个利润表上的所得税费用，是当季度的预缴吗？

是根据你一季度的利润总额来算的。

1月份做四季度的季报和年报所得税那一栏都写了0怎么办

你的意思是填写错了吗？那个是需要更正的

我当时也没有计提，在实际发生的时候才做，直接跳在一季度里面行不行呢

这个你肯定是在第四季度计提才可以。

就是没计提呢

你的意思是在一月份计提，对吗？

是的，所以我想着是不是可以直接填写在这个季度

肯定不行，借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税

是不是我补你说的这个分录，然后一季度的所得税费用我就可以把它填上

是没错，就是这个意思。

好的，谢谢