公司前2季度盈利，预交了1万所得税，第四季度结束后，全年利润为负，1.第四季度，12月我们还需要做一笔 借所得税费用-10000 借 应交所得税1万 吗？2.另外利润为负，还需要确认递延所得税资产吗？是12月确认，还是汇算清缴完确认？

某公司2019年资产总额800万元，从业人员35人，所得税实行按年计算，分季预缴，各季所得额如下：第一季度累计计税所得额为2万元；第二季度累计计税所得额为7万元；第三季度累计计税所得额为12万元；第四季度累计计税所得额为18万元。年终汇算清缴时，需调整事项如下：(1)实付工资总额350万元，实际支出职工福利费48万元，拨付工会经费7万元，实际支出职工教育经费14万元；(2)财务费用中，有支付本期债券集资的利息1万元，当期企业共募集资金10万元，期限半年，银行同期年利息率5.41%；(3)逾期包装物押金收入1万元不再退还，直按冲减了包装物成本；(4)因排污不当，被环保部门罚款2万元，已计入营业外支出。要求：根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额，以及年终汇算清缴实际入库的企业所得税额

A公司于2×21年12月31日直接向某民办小学捐赠现金20万元，其中10万元用于补助该小学2×21年度教育经费，其余10万元用于补助该小学2×21年度校舍建设。A公司于2×21年12月31日将其中10万元计入营业外支出（该金额远低于A公司2×21年度利润总额的12%），其余10万元确认为预付账款。A公司在申报2×21年度企业所得税应纳税所得额时，将上述计入营业外支出的10万元捐赠支出做了全额税前扣除。判断是否涉及递延所得税的核算。如果涉及，指出应确认的是递延所得税资产还是递延所得税负债及其影响所得税费用的金额，并说明理由。

某公司2019年度有关会计利润与应纳税所得额之间的差异情况如下：(1）2019年1月1日购入的C公司债券（该企业划分为交易性金融资产）的初始投资成本为72万元，至当年年末，其公允价值升至96万元。(2）年末，因产品售后服务，该公司确认了32万元的预计负债。除此之外，不存在其他差异，假设按税法规定计算的应纳税所得额为256万元。该公司适用的所得税税率为25%，本期确认所得税费用前，“递延所得税资产”和“递延所得税负债”的科目余额均为0.要求：（1）计算当期所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得说负债、递延所得税资产，•递延所得税和所得税费用；（2）编制确认所得税费用的会计分录。

公司前2季度盈利，预交了1万所得税，第四季度结束后，全年利润为负，1.第四季度，12月我们还需要做一笔 借所得税费用-10000 借 应交所得税1万 吗？2.另外利润为负，还需要确认递延所得税资产吗？是12月确认，还是汇算清缴完确认？

因为确认递延所得税负债导致的亏损，要怎么处理？亏损？？需要确认递延所得税资产吗 1.公司2020年购入一批1000w的固定资产，当年会计折旧100w，税法上一次性折旧1000w。所得税税率25%，同时一次性摊销使得当年不用上交所得税（利润为-600w） 2020年账务处理 借:所得税费用 900×25% 贷：递延所得税负债 225 请问:当年因为折旧一次性摊销，要不要确认可弥补亏损？即 借:递延所得税资产 600 x25%？？？？ 2. 2021年，这批资产会计折旧200万，税法不再计提折旧。 同时，当年公司盈利800万，用去年的600w去填补，只需要交税200×25%。请问如何做账？