2023年1月份小规模纳税人开具的免税发票，因季度开超30万，本季度开具的免税发票需要按1个点缴纳增值税，该怎么做账呢？
借，银行存款，贷主营业务收入贷，应交税费，应交增值税。
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小规模纳税人2022年4季度开具免税普通发票60万，需要缴纳增值税吗？
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公司是国际货运代理有限公司，是小规模纳税人，开普票是免税的，如果2023年1月月度开票金额超10万，季度没有超30万，请问季度申报的时候需要缴纳增值税吗？
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小规模纳税人2023年增值税免税额度是季度30万吧，月度是10万吗？按季度申报的话我这个月开了15万后面不开了也是免税的吧，现在开票税率是免税还是1个点
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2023年小规模纳税人新政解读： 1、专票或普票都按1%开票，专票可以放弃减免税政策按3％开具。 2、季度超过30万，全部按1%征税（专票开具3个点除外）。 3、季度不超过30万，普票部分减免。 执行期：2023年1月1日-12月31月 季度超过30万，30万是指销售额?还是指开票金额?
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2023年小规模纳税人季度销售额不超过30万不交增值税怎么做账，新政策按1%开票，免的2%那部分需要填申报表吗
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比如开具的110元免税发票，现在需要缴纳1个点也就是10元增值税，如果按照你的分录，那主营业务收入就是100，但是税盘和税局上的主营收入是110，按照你的分录的100申报纳税的时候是和税局不匹配的 ！
我现在问的就是这10元的增值税怎么做
免税需要缴纳增值税的这部分我做成营业外支出，税费支出，行不？
你如果不需要交税的话，就转到营业外支出里面。
不需要交税的免税发票怎么做营业外支出呢
是需要交税的免税发票，在营业收入不改变的情况下，交的这部分增值税做到营业外支出，税费支出可以吗
因为没有销项税额，所以不用结转，直接做分录缴纳，借营业外支出，税费支出，贷，银行存款 可以吗
因为没有销项税额，如果结转的话，科目余额表就不平了
我这样做分录可以不？
没问题，你这么做的话也可以的。