请问老师，我公司是一般纳税人，有一个分公司是季报，属于小规模，非独立核算的，分公司的小规模，不需要转一般纳税人吧

不在一个市

我看提醒小规模可以免征房产税，分公司可以免征吧？

好，增值税、附加税、印花税自己申报自己的不用转一般纳税人。

个税退付的手续费，总公司和分公司要分开填报吗？我上个月都在总公司填报了，这种情况怎么处理？

你好，去更正申报的。 这个自己申报自己的，你看一下分公司有这个税种认定。

小规模的退付手续费，在哪里填啊，比如收到2000,金额1886.79,税额113.21，数据填在哪里？

销售额30万以内的的第十栏，超过的第一栏和第三。

只填销售额就行是吧，在第十栏1886.79,这样就完了对吧？

是的，是这么做的，如果是同一个问题，你可以继续问，如果是不一样的问题，建议你重新提问，谢谢配合。

还是这个问题，我刚才把销售额填上第十栏，上发现免税金额是显示的按3%的，我2月账上是按6%来的，账上需要调整吗

关于这个退付的手续费，2月账上怎么做账啊

小规模的哪有6%的税率？小规模的就是1%一般纳税人的才是6%。

嗯嗯，我改账吧 这个账是怎么做啊

借银行 贷其他业务收入，应交税费只做你自己的。

免税的这部分呢

借应交税费、应交增值税 贷营业外收入。

我看我们这个小规模增值税应该是1%征收，但是我提交上，显示免税额是3%算的，那我第十栏的销售额应该按收款的百分之多少计算啊

你好，第十栏按照1%不含税的销售额。

如果收到2000元，第十栏就写 2000/1.01=1980.2吧？