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小规模纳税人建设公司,利润大于15万需要交增值税和城建税,请问这个税费怎么计算?

2023-04-10 16:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-10 16:30

小规模现在是一个季度30万元免税。

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快账用户7274 追问 2023-04-10 16:35

一个季度超过30万了,是不是要把一季度所有的税加起来×0.25×0.5,增值税全部交吗?具体应该怎样做分录?

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齐红老师 解答 2023-04-10 16:40

增值税是全部的,不含税收入乘以1%。 然后城建税是实际缴纳的增值税,乘以城建税率再乘以50%。

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快账用户7274 追问 2023-04-10 17:49

增值税及城建税月末结转怎么做分录

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齐红老师 解答 2023-04-10 17:55

你好  小规模云增值税没有结转的分录    附加税记税金及附加结转到本年利润 

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小规模现在是一个季度30万元免税。
2023-04-10
借银行存款 贷主营业务收入应交税费,应交增值税,你正常缴纳的税款吗?
2023-04-06
确认收入的时候是加税分开,月末不需要计提,增值税城建税借银行存款贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税 季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入
2025-06-21
小规模纳税人季度收入30万内,开普通发票确实免征增值税。但城市维护建设税是基于增值税征收的,所以这部分如果免征增值税的话,也就不用缴纳城市维护建设税了。至于教育费附加和地方教育附加,确实也是随增值税附征的,在这种情况下也不需要缴纳。
2024-10-18
你好对的,分录就是这样做就可以了。
2023-04-12
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