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Q

老师，进项发票做退税抵扣勾选了，那怎么入账，具体分录是什么呢？

2023-04-10 17:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-10 17:21

你好，进项发票做退税抵扣勾选了 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

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快账用户5318 追问 2023-04-10 17:31

老师，那还是和正常抵扣一样做分录，不是单独要出口退税费这样做是吗

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快账用户5318 追问 2023-04-10 17:32

那申报增值税的时候又要怎么填呢？

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齐红老师 解答 2023-04-10 17:38

你好，和正常抵扣一样做分录，这个是进项勾选与出口退税完全是 两个不同的业务啊  申报增值税的时候，在进项税额栏次填写就是了 

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快账用户5318 追问 2023-04-10 17:44

老师，因为是单独在出口退税勾选里操作抵扣的，以为入账分录和申报不一样

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齐红老师 解答 2023-04-10 17:47

你好，这个是没有什么不一样的 

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你好，进项发票做退税抵扣勾选了 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2023-04-10
学员朋友您好，借：其他应收款-应收出口退税款贷： 应交税费应交增值税出口退税借:银行存款贷：其他应收款-应收出口退税款
2023-04-07
不对 退税的应该是退税勾选
2021-03-03
你好，当月退税勾选的发票 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2023-04-07
您好。根据您的描述，问题回复如下： 1、当外贸出口企业的出口产品享受免税但不退税政策时，其进项发票的用途通常应选择抵扣勾选。这是因为虽然出口产品免税，但企业仍然可以通过抵扣进项税来降低其在国内经营活动的税负。 抵扣勾选意味着企业可以将这些进项税用于抵扣其在国内销售商品或提供劳务时产生的销项税。 退税勾选一般用于那些可以享受出口退税政策的产品。由于您是免税不退税，因此不应选择退税勾选。 2、分录： 购进出口货物并收到增值税专用发票时，应做如下会计分录： 借：库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应付账款/银行存款 货物出口后： 由于产品免税不退税，企业无需单独处理退税事宜，但应将进项税进行抵扣处理。此时，企业可能需要根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额，并将不可退的进项税计入成本。但在此免税不退税场景下，主要关注抵扣而非差额计入成本。 抵扣时，会计分录可能不直接体现，而是通过后续销项税的抵扣来间接反映。在实际操作中，由于免税不退税，企业无需单独做进项税转出的分录。 以上是您的问题回复，希望能够帮到您。
2024-09-25
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