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老师好，企业所得税汇算清缴有调增，缴税465.44，怎么做分录呢，谢谢

2023-04-10 17:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-10 17:19

你好 1、汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 借：应交税费--应交企业所得 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

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你好 1、汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 借：应交税费--应交企业所得 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-10
借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
2022-07-10
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2022-06-29
借银行存款 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账。
2023-06-19
借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-05-05
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