A公司和B公司都是有限责任公司，A公司占B公司90%的股。A公司未向B公司投资一分钱的情况下，B公司给A公司分了红。A公司收到分红在账面上做了投资收益，这种情况，我汇算清缴需要涉及到要填哪些表？（A公司账面上并没有做长期股权投资—B公司）

您好！填写A107011表格以及A100000的投资收益，没有实缴的话，可以填写投资成本为0.

2023-04-10

A和B同是境内居民企业的话，在免税收入表中符合条件的居民企业间股息红利填分红金额，保存后会，主表会提取到免税收入金额，该部分不纳入应纳税所得额

2023-04-10

对，这种就是居民企业之间的投资是免税。

2023-04-08

同学您好，A和B不需要缴纳税费《企业所得税法》：第二十六条企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；企业所得税法实施条例》：第八十三条企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

2024-01-29

A，投资是长期股权投资然后有接受转让借，长期股权投资贷，银行存款

2022-06-07

快账用户7071 追问 2023-04-10 22:41

投资收益纳税调整明细表，还有A107010，这两个表都不用填写的，是吗

齐红老师解答 2023-04-10 22:58

您好！A107010是会直接链接A107011的，通常填了A107011，A107010也会有数字的

快账用户7071 追问 2023-04-10 23:03

我就只要填写这部分就可以了是吧

快账用户7071 追问 2023-04-10 23:04

老师，有听其他人说，投资收益纳税调整明细表也要填写，请问是在什么情况下才需要填？

齐红老师解答 2023-04-10 23:10

您好！从事股权投资业务的公司需要填写，通常需要在申报信息处点击“是”

快账用户7071 追问 2023-04-10 23:14

您看一下，A107011，我发图用红色圈住的，就填写这个部分以及之前的就可以了是吧

齐红老师解答 2023-04-10 23:37

您好! 填写位置无误

快账用户7071 追问 2023-04-11 14:54

老师，A107011里面，投资性质，这个怎么填呢

齐红老师解答 2023-04-11 15:32

您好！子公司的话属于直接投资

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