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Q

老师，你好，计提所得税费用可以按季度计提吗？计提和结转的分录可以说一下吗？

2023-04-11 09:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-11 09:09

同学你好这个可以的借所得税费用贷应交税费应交企业所得税结转的话就是借本年利润贷所得税费用

快账用户8463 追问 2023-04-11 09:12

老师如果以前年度亏损的话，还用计提所得税费用吗？

快账用户8463 追问 2023-04-11 09:13

应纳税说得额怎么确定？

齐红老师解答 2023-04-11 09:20

同学你好应纳税所得额就是毛利

快账用户8463 追问 2023-04-11 09:30

老师，应纳税说得额应该是收入-成本-期间费用

齐红老师解答 2023-04-11 09:35

同学你好对的是这样的

齐红老师解答 2023-04-11 09:35

同学你好如果之前亏损今年的毛利可以先弥补亏损

快账用户8463 追问 2023-04-11 09:49

老师，这样的话，可不可以理解为这样就可以先不计提所得税费用了

齐红老师解答 2023-04-11 09:54

同学你好这个可以的哦弥补亏损之后没有利润就不用计提

同学你好这个可以的借所得税费用贷应交税费应交企业所得税结转的话就是借本年利润贷所得税费用

2023-04-11

计提时：借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税缴纳时：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

2023-09-19

你好，现在这个月补上就行。

2024-04-17

你好，那个是可以补计提的，只要没跨年

2024-11-30

可以做到下个季度一起计提

2024-10-22

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