3%的小规模纳税人按1%的普票季度30万免增值税的会计分录如何做？申报表上是免税税额是按3%计算出来的，在实际报税申报表上是3%计算出来的税额，而开票开的是1%的普票怎么入账
你好，这里季度收入具体是多少？
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老师，现在小规模1% ，30万免征增值税，申报表跳出免税额是按3%的，那写分录，优惠税额转营业外收入是按开票的1%还是3%金额做账？
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老师，请问湖北省小规模开了专票3%和普票1%，这个季度增值税申报表里怎么都是按3%的来计税的啊？怎么将普票3%改为实际1%来计税了
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小规模纳税人开具1%的普票，申报表自动获取的数据免征额为什么是按3%计算的税额
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3%的小规模纳税人按1%的普票季度30万免增值税的会计分录如何做？申报表上是免税税额是按3%计算出来的，在实际报税申报表上是3%计算出来的税额，而开票开的是1%的普票怎么入账
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小规模纳税人，申报增值税申报表，实际开具普票40万，开票选择税率为1%，增值税纳税申报表带出来的税额是3%的税额。怎么填写减免申报表，新疆本年度增值税税率3%的征收率减按1%征税
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老师：用上工程施工、工程结算、合同毛利这三个科目，完工总收入100万半年结算了60万工程施工-(含工资10万、材料费58万、财务费1万)完工进度结算了60万，应该是60，结转到本年利润从施工开始到结束完整带金额分录怎么做?做内账不牵扯税。总成本差不多70万
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“这种情况下，确实会导致账上挂着应付职工薪酬100元。但这也是一种处理方式，后续可以通过其他方式来解决这个问题，比如在实际发放工资时进行调整。”老师，这是你刚刚回复我的，我想问发工资怎么调整
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老师，在实际发放工资的时候怎么调整这个应付职工薪酬100元呢，计提都没含这部分金额，已经扣除了
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老师，我现在疑惑的地方是:员工的其他应收款100元从工资扣，我计提的时候如果把这100元计提了，冲的时候，能冲掉，账平的，如果我不计提这100元，账上会挂着应付职工薪酬工资100元，我理解是不用计提这100元了，之前已经计提过了，但这样借方就一直挂应付职工薪酬100元了
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企业支付给职工的工资，都属于生产费用要素中工资项目的组成（对或错）
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老师，我现在糊涂了，个税申报的收入含不含上个月计入其他应收的金额呢，如果含计提和冲掉的能够匹配，如果不含，就是冲不掉，有要挂着的
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五、业务题(本题共一小题，共20分)资料:江北公司生产甲、乙两种产品，共同耗用A材料。甲、乙产品共同耗用A材料按定额耗用量比例法分配。本月甲产品投产100件，单位消耗定额5千克;乙产品投产200件，单位消耗定额7.5千克。甲、乙两种产品本月实际消耗A材料2800千克，单价10元/千克。要求:根据上述资料，采用定额消耗量比例法分配材料费用，并编制相应的会计分录。
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老师，这个月按照应发工资来计提是可以冲掉这部分金额，那报个税的话又不含这部分的金额，是不是就不完全匹配了呢，计提的工资不是要和个税一致么
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老师，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款个税，老师你说下个月发工资会把应付职工薪酬冲掉，下个月计提的工资里没有这部分的金额，怎么会把应付职工薪酬冲掉呢
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老师。下月借应付职工薪酬工资贷方其他应收款个税，那借方应付职工薪酬工资这个一直挂着吗
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开了两种发票，一种是销售货物含税是120一种是服务102000不含税销售额是100.99和100990.1
你好 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
减免税款吗？
你好 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 （是针对这个回复有什么疑问吗）
是的，会计科目应交税费-应交增值税后面往哪个明细里放？
你好，因为是小规模纳税人，只需要计入 应交税费—应交增值税二级明细，不需要设置三级明细科目的
现在目前我们用的这个软件是用友T+软件直接设置好的小企业会计制度出来就有这个三级科目的，而且也许企业会改成一般纳税人，所以现在就按这个看怎么设置呢？
你好，因为是小规模纳税人，只需要计入 应交税费—应交增值税二级明细，不需要设置三级明细科目的 小规模纳税人，应交税费—应交增值税 设置三级明细是错误的
附加费也减免了需要做分录吗？然后减免的那部分需要在几月份做账？就是最后一个分录？按月每个月减免的做？还是按季度？3月份的账里做？
你好，附加税减免了，就不需要做分录的 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 （这个分录是季度末月做）
还有一个问题，公司采购的体育器材的成本的怎么下账？这个器材不是要销售，采购来公司内部给孩子上课过程中使用，
你好，单位是教育企业吗？
是的，做体育教育的
你好，那账务处理是 借：主营业务成本，贷：银行存款等科目
如果采购器材的成本比较大呢？分月摊销成本呢？走那个科目
你好，如果采购器材的成本比较大，是属于固定资产吗？
有些大型器材一套就好几万的，一买就买好几套的，
你好，那就需要计入固定资产，然后通过计提折旧的方式计入成本