老师，冲销的分录怎么做呢？我用的咱们的快账做的，没有以前年度损益调整科目

老师，是去年的暂估成本，今年收到了发票，冲销分录怎么做呢

告诉我，您暂估是怎么做的？

借：库存商品 贷：应付账款——暂估

你当时做的就是这么做吗？

是的，月底结转成本，，，， 借：主营业务成本 贷：库存商品

借也应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

咱们的快帐里没有以前年度酸依调整，该如何添加这个科目呢

老师，这个调整对汇算清缴有什么影响吗？

借利润分配未分配利润 贷应付账款

老师，暂估和实际金额一致，是不是可以不用以前年度损益调整呢？红冲后，直接正常做分录就可以呢

对，没错，这么操作就可以了。

好的，谢谢老师