老师，有个问题，想问一下，就是2023年1月我们公司早放春节假，所以来不及给其他公司开具转售电专用发票。2月收到供电局给我们开具的12月份电费发票，然后按照各公司12月份用电量给他们开专用发票，请问2月份我怎么把转售电这部份的金额结转成本？

2023年1月收到供电局开具12月份电费发票借：管理费用-电费 应交税费-进项 贷：银行存款，

你好，那你就别结转成本了，你提前已经做了费用。

但是，我收到这张票后在2月份按照各公司12月份用电量给他们开专用发票，我这样2月就产生收入了，要结转成本，我就是不明白怎么结转呀？

你好，借主营业务成本贷以前年度损益调整，汇算清缴，纳税调增。

为什么，要以前年度损益调整，汇算清缴，纳税调增。

我2月份收到的是供电局开票日期为1月给我的是计费时段是2022年12月1日至2022年12月31日电费发票

哦，因为你跨年啦，这个12月份做的管理费用不是吗。

你当时就应该借劳务成本，但是你没有这么做。

供电局2023年1月开具给我们的也算是跨年吗？

你好，开票日期是几月份？只要是一月份的话可以啊，不属于跨年。

供电局2023年1月开具的 ，但是发票上的电费的计费时段为2022年12月1日至2022年12月31日，然后我们以供电局开具的发票为准，给各个公司开具发票，因为2023年1月早放春节假，来不及开，在2月才开

你好，那你直接冲管理费用借主营业务成本 jie管理费用负数

好的，谢谢，老师