员工1月工资含个人社保（不含公司社保）共2000元，个人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了，2月份才发的工资，发工资时实际发放1647.68元，社保个人部分只扣除了352.32元，实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢？谢谢
一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是： 借：管理费用 ——工资 2000 贷：应付职工薪酬——工资 2000 二、 缴纳社保费用，分录是： 借：管理费用——社保费用 929.33 借：其他应收款——XX员工 390.39 贷：银行存款 1319.72 三、发放工资，你回复一下再处理
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老师好，公司当月发上月工资扣本月社保，工资表里的应发工资实际是上月数，社保是当月数。例:2月下旬统计1月考勤后发工资，但社保扣的却是2月的，请问2月份做工资表表头应该写几月？写实际考勤工资月份1月？还是缴纳社保发放工资的2月？谢谢～ 如何做计提和发放的分录？
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Q
员工1月工资含个人社保（不含公司社保）共2000元，个人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了，2月份才发的工资，发工资时实际发放1647.68元，社保个人部分只扣除了352.32元，实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢？谢谢
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老师，发放8月工资时少扣了1名员工医保的个人部分100元（其他所有人员个人社保部分已从工资表扣除），随后缴纳社保费时100元由公司垫付了，计划在发放9月工资时补扣回来，请问本月及下月的会计分录
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Q
员工11月工资8500元，公司部分缴纳社保1000元，个人承担社保300元，实际发放工资8200元已付，提员工工资和实际发放员工工资会计分录
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Q
你好：老师，因为我们公司是去年2月成立，员工2月份己买社保，实际发工资3月15日，3月实发工资要代扣2月代缴的社保费，现因公司员工社保个人需缴纳的钱今年1月和去年12月有变化，但是我这个月1月份支付12月工资时，我错将个人工资减去当前1月社保个人缴纳的费用，我想问去年12月份社保个人缴纳部份可以放在2月发工资时才扣吗？
粤公网安备 44030002003870号
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发放工资
三、发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 2000 贷：其他应收款——XX员工 352.32 贷：银行存款（或库存现金） 1647.68 备注：在员工的其他应收款中，就会产生借方余额：390.39-352.32=38.07元，借方余额表示该员工欠公司38.07元，在后期发放工资，需要收回该员工的款项，或者是直接收款平账。
好的，谢谢
祝学习进步，工作顺利