去年12月暂估的费用 借 管理费用-暂估 贷应付账款-暂估，今年汇算清缴前发票来了，该怎么做账呢

你好（更正如下） 借：应付账款-暂估，贷：以前年度损益调整—管理费用 借：以前年度损益调整—管理费用，贷：银行存款等科目 

不用以前年度损益调整科目对吗

（是针对这个回复有什么疑问吗）

那管理费用--暂估 这个科目没销掉是吗

你好（更正如下） 借：应付账款-暂估，贷：以前年度损益调整—管理费用 （这个分录的贷方，就是冲销 之前的借方 管理费用啊 ） 暂估的时候，管理费用的明细是某某费用，而不是暂估这样的明细 

那如果是去年预付的费用，做了借 预付费用，贷 银行存款，今年来了发票，冲销了预付费用，做了管理费用，这个管理费是算今年的费用了？

你好，没有  预付费用  这个科目啊 是计入了预付账款，还是计入了费用呢？ 

哦哦，是做了预付账款，次年发票来了，冲销预付账款，做成管理费用，这个管理费用要计入今年的了吗？

你好，这个费用 本来是属于去年的费用，还是属于 今年的费用呢？ 

去年的，只是去年12月发票没来，钱付了，做了借预付账款，贷银行存款

你好，那去年的时候，应当做费用的暂估入账处理才是啊 

去年12月暂估的费用 借 管理费用-暂估 贷应付账款-暂估，今年汇算清缴前发票来了，该怎么做账呢 你好 借：应付账款-暂估，贷：管理费用 借：管理费用，贷：银行存款等科目 这个分录是隔月不跨年用的吗？