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老师好,请问一下,就是我司有批出口货物,是2021年5月29日出口的,但是因为种种原因到了今年2月15日首次申报免抵退税,在2023年3月底收到退税额,请问如何在会计分录?

2023-04-11 17:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-11 17:52

您好:借:其他应收款——应收出口退税款;贷:应交税费——应交增值税(出口退税)。 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款

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快账用户1708 追问 2023-04-11 18:01

老师,我上网查了一下,说如果当期计算出来,当期免抵退税额和期末留抵税额如果不一样的话,就不能按上面的做法,我第一次接触不太搞明白

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齐红老师 解答 2023-04-11 18:07

您好,如果你们期末留抵大于当期免抵退税额的话就是按上面的分录

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快账用户1708 追问 2023-04-11 18:10

我怎么可以知道,期末留抵是否大于当期免抵退税额

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齐红老师 解答 2023-04-11 18:26

期末留抵税额看增值税申报表主表有一栏期末留抵,当期免抵退税额看当月申报的免抵退税表

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快账用户1708 追问 2023-04-11 18:33

那就是,我看所属期为2月的增值税申报表的免抵退税额吗?

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齐红老师 解答 2023-04-11 18:44

看你要申报的当期的

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您好:借:其他应收款——应收出口退税款;贷:应交税费——应交增值税(出口退税)。 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款
2023-04-11
你好,之前做了借其他应收款贷应交税费,出口退税了吗?如果做了的话,现在借银行存款,贷其他应收款就可以了。
2023-03-30
同学你好 这个正常开出口发票就可以
2023-04-03
你好,不会存在这种等到下个月才能退到账的情况的。一般当月批了当月就会退。要么就是税局没把资料提给人行。先不做账务处理了,可以的哈。
2022-07-16
这个没有影响的,你这个是第三批吗?如果是的话是003。
2025-03-31
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