老师，我想问一下，我公司去年12月提交了出口退税申请，今年5月月底银行收到退税款，这个整个的会计分录应该怎么做？ 去年12月申请的税款不抵扣，但是以前的会计没有做账，现在要补上全部分录
同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税）
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老师，请问去年税控服务费440，之前会计做了税费抵减分录（借:未交增值税 贷:减免税款），但去年当月并没有在申报时填报（实际就是做了账，并没有扣掉440）。这个月开了票，我想把440给抵扣了，会计分录上需要怎么处理？如何把去年转到未交增值税的440变成减免税款，在这个月入账。需要涉及以前年度损益吗。麻烦老师解答一下
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老师，请问一下别人14年成立的公司一般纳税人，我2021.8月接回来。但是别人从来没有做过账，我想让今年的8月的账能对得上电子税务局申报增值税的数据，我应该怎么调整20年12月的留底税额分录啊 。20年12月有抵到21年1月的，我从今年8月开始做，税的对不上，不懂怎么去调整得到跟我今年的申报表一样
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老师，我们公司申请了一年的短期贷款，以前的会计做账没有按月计提利息，请问下现在一年到期了一次性还本付息，会计分录怎么做？要不要补计提？
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老师，退税中遇到改报表的问题请教下，，需要退21年整年的税款，已批，改土地使用税的报表，我应该怎么改，21年已计提，现在做12月份的账，我12月份直接红冲前4个季度计提的分录对吗
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老师，请问我司去年12月收到一张专用发票需退税，当月我做分录是借主营成本、应交税费-出口退税，贷银行存款，把专票的发票联附赁证后面，那请问还有一联抵扣联是不是等收到退税后做分录附在赁证后面呢？
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老师，自闭症儿童康复中心是属于社会组织，他申报工资人数1人都要交残保金，如果公司有一个1级残疾人可不可以减免残保金
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公司取得营业执照后取得第一笔收入前还算是筹建期吗
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老师 房产税和城镇土地使用税如何做账 做分录
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老师好，想问做，做加工生产五金粉末行业的一般纳税人性质，主营生产加工粉末涂料的，完成后销售给客户，这种需要怎么做账务处理，成本那方面需要怎么结转呢
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老师，请问在国企的内控中发现审批制度执行不规范，如1.部分审批未按财务制度执行2.存货管理制度（审批与核销）不完善问题，如何站在企业制度和内控的角度用客观非口语化的语言，上升到理论高度来提出具体建议，谢谢
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老师！工资薪金和年金一起按工资薪资申报了，年金申报时没有单列出来，可不可以不用退税更正申报
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老师你好，使用第三方平台付款，用公户转到第三方平台，第三方再付工资，一年使用费1800，开的票是其他软件服务*网络技术服务费，这个计到什么费用里面啊
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朴老师 拼多多平台的技术服务费-技术服务费和技术服务费-基础技术服务费是每一单都必须要收的平台扣点吗？那他们相应的平台扣点率是多少？另外技术服务费-黑标技术服务费不是每个订单都必须会扣的吧？那我如何可以知道哪些订单扣了技术服务费-黑标技术服务费？
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公司给个人借款 不还 是怎么算的 超过一年吗 要交增值税吗
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