我公司今年2月申请第一次出口退税，已经审核完毕但说要等到下一次出口退税申请才会把第一次申请的退税退回来，这是什么原因？怎么做账务处理？我本月申请了政策性留底退税，管理员问我出口的进项有没有分开算？那我现在用成本倒推分开，可以吗？

你好，不会存在这种等到下个月才能退到账的情况的。一般当月批了当月就会退。要么就是税局没把资料提给人行。先不做账务处理了，可以的哈。

2022-07-16

您好，不需要重开，做留抵退税就可以了。

2021-07-22

你好，是先开出口发票，申报增值税，再申报退税的。之前没有做退税的，可以在2023年2月一次申报退税

2023-02-15

问题1‌：收到部分退税额75840.15元时，应做以下分录： ‌收款分录‌：借：银行存款 75840.15元；贷：应交税费-应交增值税(出口退税) 75840.15元‌。 ‌问题2‌： ‌留底税额冲减‌：由于前期已将认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-增值税留底税额”借方科目，收到退税时需冲减该科目。但由于退税是分批进行的，因此冲减时应按实际收到的退税额进行。此次冲减分录为：借：应交税费-应交增值税(出口退税) 75840.15元；贷：应交税费-应交增值税-增值税留底税额 75840.15元（假设此次冲减完全基于已收到的退税款）。 ‌确认总的出口退税额‌：您提到8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元。在收到部分退税后，应确认总的出口退税额，并记录剩余未退回部分。剩余未退回部分为：116168.09元 - 75840.15元 = 40327.94元。这部分待下次申报时一并处理。 ‌免抵税额‌：由于您公司的增值税征税率和出口退税率均为13%，因此理论上不应产生免抵税额。免抵税额通常出现在征税率高于退税率的情况下‌。 ‌问题3‌： ‌应交税费-应交增值税-出口抵减内销科目‌：在您提供的情况下，由于增值税征税率和出口退税率相同，且未提及内销业务，因此不涉及“应交税费-应交增值税-出口抵减内销”科目。该科目通常用于处理征税率高于退税率时产生的免抵税额‌。

2025-02-16

你好，这三张发票勾选认证了吗？

2022-04-11