会计学堂中报税实操，商贸企业汇算清缴中，账套东升电子深圳有限公司中减免所得税优惠明细表中一，符合条件的小型微利企业减免企业所得税金额105845.46怎么算出来的

你看一下这是哪一年的政策？

你做哪一年的汇算清缴？

22年的汇算清缴

老师能看清楚吗

你好，826443.02乘以22.5%。减免的税款，按照这个来。

老师 我算怎么不等于105845.96呢 算是等于185949.67

你好所得税主表截图。

是这个吗

470426.47乘以22.5% 可以计算一下这一个的。

老师 还有一问 是业务招待费是53360税收金额是27165.65是怎么算的

发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来 哪个小填写到税收金额

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