老师，老会计资产负债表上应收账款用的是应收-2940000减去预收贷方10296933.35=13236933.35这样是对的吗？

那现在她这样做不对？

你好，资产负债表上的应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 不是这样做，就不对的

我看预收账款在贷方啊，所以她用的是-贷方。

（是针对这个回复有什么疑问吗）

老师你看清楚我说的了吗？老会计资产负债表上应收账款填的数字是借方的-2940000再减去预收账款的贷方10296933.35，预收的借方没数字。是贷方有数字。然后资产负债表上预收账款就填的0。这样做对不对

你好，这样是肯定不对 的，正确的思路是 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”

那我这种怎么调啊。从11年开始全部这种方式做的呢我这种咋调啊。

你好，应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 按这个公式，计算填写就是了 

关键是她电子税务局里资产负债表申报上期末数和软件的期末数不一样。这样的咋调。

你好，哪个才是正确的呢？ 

软件里对的，电子税务局十几年都是这样申报的都是这样计算申报的

你好，软件里对的，就对税局报送的报表做更正啊 

因为是小规模公司，直接调本期季报电子税务局期末数吗？年初数不能调了吧？软件做的账不用调吧。

你好，软件里对的，就对税局报送的报表做更正就是了 （是针对这个回复有什么疑问吗）

就是想问怎么调。

你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 按这个公式计算报表数据，然后按这个调整 

我问你我调的对不对你老给我整啥公式