老师您好！今年3月份补开给客户B公司普通发票97000元，补开的业务日期为2019年12月份和2020年4月份收到的货款，当时的会计没有开票给B公司直接做了无票确认收入了。请问现在我补开的97000元如何做账？
您好，冲减您当时做的收入分录，再根据发票补一笔，涉及收入科目用以前年度损益调整。
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老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？
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老师，你好。事业单位。去年已做收入，并已经年终结转，当时不知道要开发票，我们也没有税务登记就按财政补助做的收入。今年接到通知让开去年的发票，就在今年4月份办下来税控盘，在7月份开了发票。现在想问问老师，7月份开的发票，我是不是要调一下账？10月份申报，我如何填申报表？请老师详细解答，谢谢！
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老师，你好，我司2020年12月份销售了120万，2021年1月销售了50万，客户因为没钱支付，一直不让我们开发票，到今年2021年7月份才开了150万的发票，150万的款8月份收到，现在客户要求我们补做跟发票数量一致的送货单，请问送货单日期是写去年的日期，还是写今年开票的日期
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老师你好！请问公司办公楼转租，2020年6月开始，到年底大概有138万元房租。因为都是同一个老板，2020年6月开始，每月没有做收入，也没有开票，也没有收到房租。现在快年底了，要补做这部分房租收入，我要怎么做？2020年的还可以补吗？还是只能补2021年的，如果补2021年的，之前的月份如何调账？
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老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？
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老师！当时的分录是这样写： 借：预收款项 贷；主营业务收入 冲减分录： 借：主营业务收入 贷：预收款项 补开发票： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交增值税
老师以上分录对吗？
使用小企业会计准则，调整以前年度损益怎么写分录呢？
您好，小企业会计准则没有以前年度损益，直接按照您上述的分录调整就可以，补开发票中没有应交增值税，因为你在当期确认的时候已经交过了。
老师，小企业会计准测，意思是不需要冲减利润分配-未分配利润吗
是的，会在统一结转的。
当时的会计没有写应交增值税，但是现在税率是1%，也按1%来开票了，是不是要写应交增值税，不然税控盘数据和税局比对不一致吧
您好，那当时没有写应交增值税，申报了嘛？
不知道是否申报过，可能当时政策是免税吧！那现在申报可以吗
那如果当时申报了，就不用申报了，会造成重复申报的。
好的谢谢老师
不客气，如果您的问题得到解答，可以给个五星好评嘛，感谢您的支持！