老师，您好，我我们公司是自己种植兰花兰草然后对外销售的，增值税这块是免征的，企业所得税这块是减半征收，我想了解一下，我们是小微企业，企业所得税本身是5%，再减半征收是交2.5%吗

，是的，就是这样子算的。

你好同学，你们这种情况的话，去税务局备案了吗？正常备案的话，你的报表会自动识别出来的。

一、企业所得税法第二十七条第一项的解读

《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款规定，企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

从事农、林、牧、渔业项目的所得：这是您公司情况中最为相关的一项。根据该条款，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，在符合一定条件下，可以享受免征或减征企业所得税的优惠。

二、具体到您公司的情况

种子繁育基地：
如果您的种子繁育基地直接从事农、林、牧、渔业项目（如蔬菜、谷物、薯类等的种植），并且这些项目符合税法规定的免征条件，那么这些项目的所得可以享受免征企业所得税的优惠。
与种地大户或合作社的合作：
您公司与种地大户或合作社签订的繁育合同，并让他们代繁种子，这部分业务在税法上可能被视为一种合作经营模式。关键在于这些合作是否仍然属于农、林、牧、渔业项目的范畴，并且是否满足免征或减征的条件。
如果这些合作仍然属于免征范围（如合作种植的作物种类、种植方式等符合税法规定），那么这部分所得也可以享受相应的税收优惠。

三、减征企业所得税的情况

减征企业所得税通常不是指减半征收，而是指按照一定比例减少应纳税所得额，从而减少企业所得税的缴纳。具体的减征比例和条件需要根据相关法律法规来确定。
在您公司的情况下，如果某些项目不符合免征条件，但符合减征条件，那么这些项目的所得将按照规定的比例减少应纳税所得额。

四、科技型中小企业的特殊优惠

作为科技型中小企业，您公司可能还可以享受其他与科技创新相关的税收优惠政策。这些政策可能包括研发费用加计扣除、高新技术企业税率优惠等。

五、总结

您公司从事的种业业务中，如果直接从事农、林、牧、渔业项目并符合免征条件，那么这些项目的所得可以享受免征企业所得税的优惠。
与种地大户或合作社的合作部分，如果仍然属于免征范围，也可以享受相应优惠；否则，可能需要根据具体情况确定是否减征企业所得税。
具体的税收优惠条件和比例需要依据相关法律法规进行确定，并建议与税务机关求证，以获取最准确的信息。

你好 河北税局客服可以参考：A107010表适用于享受免税收入、减计收入和加计扣除优惠的企业填写，不管企业亏损还是盈利，涉及免税收入、减计收入和加计扣除优惠项目的都需要填写的，不涉及可以在简化选表中选择不填报。

你好，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定，从事农业生产的单位和个人销售自产农业产品均免税