演示账套

企业所得税汇算清缴时填的那个职工薪酬调整表里的“薪金支出”账载金额和实际金额分别怎么填？

2023-04-13 08:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-13 08:32

账载金额是你账上计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计，实际金额是支付出去的应付职工薪酬工资借方发生额合计

快账用户8203 追问 2023-04-13 08:40

我们一般是当月发放上个月的工资，这样的话，去年实际发放工资数未包含2022.12月份的工资数，但是包含了2021.12月份的工资数，需要去掉吗？还是直接把账上去年实际支出的2.21.12-2022.11月的工资数直接填上？

齐红老师解答 2023-04-13 08:41

汇算青椒之前发下去都可以的，你记题的时候就看一到12月份，那在每个月次月发放的时候，那你发放的你就看二到次年的一月份。

快账用户8203 追问 2023-04-13 08:46

纳税调整需要调整哪些？怎么调整？

齐红老师解答 2023-04-13 08:47

你好，税收金额如果没有扣除比例的，和实际金额是一样的，纳税调整它自动调整。

账载金额是你账上计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计，实际金额是支付出去的应付职工薪酬工资借方发生额合计

2023-04-13

账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

2025-05-06

你好，你所有的计提的工资都发放了吗？

2022-02-23

你好，对的是的，也需要填写的，不需要调增调减的也得填写。

2022-04-27

账载金额看应付职工薪酬贷方发生额合计，实际金额看应付职工薪酬借方发生额合计，只要实际支付出去了都算。

2024-04-17

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