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小规模纳税人，属于体检收入免税，纳税申报时填在12栏其他免税销售额吗？

2023-04-13 09:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-13 09:05

是的，体检收入免税，纳税申报时填在12栏其他免税销售额

快账用户2992 追问 2023-04-13 09:09

需要填写增值税减免税申报明细表吗？

快账用户2992 追问 2023-04-13 09:09

什么情况要填写减免税明细表

齐红老师解答 2023-04-13 09:13

就是享受减税或者免税情况下都填的。除了季度30万以下

快账用户2992 追问 2023-04-13 09:25

那在填写免税项目时，免征增值税项目销售额和免税销售额扣除项目本期实际扣除金额填写同一个数字对吗？免税额为0吗？

齐红老师解答 2023-04-13 09:37

免税额就是主表计算的免税额

快账用户2992 追问 2023-04-13 09:38

上面填写错误，免税销售额扣除项目本期实际扣除金额填写O，扣除后免税销售额填13430.免税额13430*0.03。这样对吗？

齐红老师解答 2023-04-13 09:47

是的，就是那样子的

快账用户2992 追问 2023-04-13 09:48

免增值税了，是不是也可以免水利基金，属于医疗收入

齐红老师解答 2023-04-13 09:54

这个水利基金根据当地的政策申报哈

是的，体检收入免税，纳税申报时填在12栏其他免税销售额

2023-04-13

季度45万以内的在第十栏里面填写，超过的在第12栏里面填写。

2022-08-25

同学你好，是填小微企业免税销售额

2020-10-08

你好如果您企业符合增值税全免（例如流通环节蔬菜），但开具的非免税普票（3%或1%），主表12栏“免税业务销售额”是填写含税销售额哦。小贴士：如未达起征点时填写到10或者11栏，填写不含税销售额哒；另外，对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税，执行期限延长至2021年12月31日；其他增值税疫情免征政策，执行期限延长至2021年3月31日，具体延期政策可参考（财政部税务总局公告2021年第7号）。

2021-07-04

你好在其他免税销售额里面填写。

2020-09-07