老师， 做了管理费用——职工福利费，是不是需要走应付职工福利费 这个科目， 不走的话可以吗

那我之前的账没有走 现在也没有走 影响吗

您调整一下，企业所得税汇算清缴时会填报

那这样我要回去改之前的账 怎么处理

借，管理费用——职工福利费 贷，应付职工薪酬-福利费 借，应付职工薪酬-福利费 贷，管理费用——职工福利费

一次性调整吗？

对的，这样体现出应付职工薪酬-福利费

跨年了 ，之前计入管理费用-福利费用 没有走应付职工薪酬 已经付款了 我调不平

跨年度就调整以前年度损益调整就行了，结转到利润分配也不会影响未分配利润

那我之前福利费用有8万没有计入应付职工福利 我现在怎么记账 税务那边怎么报税

这个不影响报税的，只不过通过应付职工薪酬过渡一下

我意思现在我之前的账 2年前的都没有走这个科目 那我现在要怎么弄 之前的没有走 要怎么处理

如果您需要更正的话，需要更正报表

那步更正可以吗 我现在后面做的账就走 之前的不管了 以前都报税了

或者我不走应付职工薪酬 职工福利 可以吗