您好，问一下老师去年缓缴的所得税计当期损益了，麻烦怎么调整

我今年的已经计入当期损益了，怎么调回来

你好  上面写分录了   借以前年度损益调整 贷应交税费。 

我2月份做帐的时候，已经结转到本期损益里，就是做错了，结转到所得税费用了，现在需要怎么调整

您把错误的分录发给我，我看一下。

我发图片发不过去

老师麻烦看一下

因为你说了是上年的所得税，所以你这个科目不对，是我给你写那个。

不好意思，我看错了，我发错了，是其他学员的。

图片这个是正常计提和缴费的分录。那您说结转损益了呢？你就是说把没有交的已经做了分录。是这个意思吧？

这个交的是去年12月的所得税，我科目计错了，现在我不知道怎么调整了

就是把所得税费用变成以前年度损益调整，这个科目就对了。

情况是这样的，我2023年1月份做帐的时候，交2022年12月的所得税，12月份没有计提，然后1月交的时候直接计入了今年的所得税费用里，现在我需要怎样把这笔分录调整，所得税费用已经结转到今年的损益里面了