老师新年快乐！请问以前年度损益调整涉及到当年的损益，所得税费用增加了在调整的当月怎么补交所得税？所得税费用减少了在调账的当月可以退税吗？
你好，首先这个退税，如果您确实发票多，然后利润少了，导致之前的缴纳的税款多了，那您可以拿着证件，章，交税证明去申请退税，然后你可以用以前年度损益调整 调整账务，然后汇算清缴的时候调整报表，然后申请退税，
-
Q
老师新年快乐！请问以前年度损益调整涉及到当年的损益，所得税费用增加了在调整的当月怎么补交所得税？所得税费用减少了在调账的当月可以退税吗？
-
Q
企业汇算清缴时进行纳税调整，借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税。补缴时，借应交税费-企业所得税 贷银行存款，那最后以前年度损益调整最终是转入调整当月的本年利润科目吗？借本年利润 贷以前年度损益调整？
-
Q
#提问#老师 汇算清缴企业所得税 分录是借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 以前年度损益调整在财务当季度的财务申报表利益表中显示吗？
-
Q
老师，您好，请问在资产负债表日后调整事项补提报告年度的坏账准备， 借：以前年度损益调整～信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整～所得税费用 这个以前年度损益调整为什么不做交当年的所得税分录呢？
-
Q
@小天老师回答，其他老师勿接，请问：借以前年度损益调整—所得税费用 25，贷：递延所得税资产 25，为啥所得税费用增加了25万啊，不是以前年度损益调整增加25万吗？
热门问答 更多>
-
当期销项税额合计和应抵扣进项税还有应纳增值税是多少啊
-
.华伟公司为增值税一般纳税企业，2019年12月31日生产设备一台，取得增值税专用发票。设备价款234万元，(4)运杂费1万元，增值税900元，款项全部付清。预计该设备簧计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧。2021年6月使用，华伟公司从7月1日开始对该机器进行改良并于12月3用，改良过程中支出50万元，增值税4.5万元，已转账付设备尚可使用6年，净残值不变，折旧方法不变
-
民非企业法人垫付支出挂在“其他应付款”，现在净资产为负数，可以把“其他应付款”转为非限定性净资产吗？
-
天才小麦s900不知道激活码.原密码
-
中国公民孙某20XX年5月的收入如下：（1）取得保险赔款30000元。（2）取得非上市公司投资分红股息10000元。（3）购买体育彩票中奖8000元。（4）刮出有奖发票中奖1000元。（5）出租住房，取得租金收入（含增值税）105000元。（6）出售家里自用且已使用6年的唯一住房，扣除当初购买房子的价值和售房时按规定缴纳的各项税额后，取得净收入160000元。（7）在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。(1)填空题要求：根据上述资料，计算孙某7月份应缴纳的个人所得税税额。保留2位小数
-
2019年10月1日，A公司以一项固定资产取得B公司60%的表决权股份，能够控制B公司的生产经营政策。合并日，A公司支付的固定资产原账面价值500万元，累计折旧100万元，公允价值480万元，增值税税率10%，B公司所有者权益账面 价值800万元，公允价值900万元。A、B公司不存在关联方关系。请问？ ①合并类型 ②合并成本 ③合并差额 ④资产处置损益
-
为什么题目说了材料已经验收入库了，还要记到在途物资呀
-
1、上市公司甲公司系ABC会计师事务所的常年审计客户。在对甲公司2021年度财务报表审计中，S注册会计师担任项目合伙人。ABC会计师事务所遇到下列与职业道德相关的事项:(1)E注册会计师是与S注册会计师同处一个分部的其他合伙人，持有甲公司1000股股票。(2)项目组成员D的妻子拥有甲公司控制的全资子公司乙公司5万股股票，市值120万元。(3)经甲公司总经理批准，审计项目组成员可以按成本价购买甲公司的产品，每人限价2000元。 (4)在审计过程中，甲公司为了履行纳税申报义务，要求ABC会计师事务所计算当期所得税和递延所得税以用于编制会计分录。 (5)在实施外勤审计期间，甲公司就其与丙公司之间的重大财务纠纷向法院提起诉讼。ABC会计师事务所指派具有法律专业背景的注册会计师担任甲公司的辩护人。 要求:针对下列第(1至(5)项，逐项指出是否违反职业道德守则。如果违反，简要说明理由。
-
某企业甲产品经过三道工序制成。各道工序内在产品加工程度均按50%计算。甲产品本月完工150件，原材料在生产开始时一次投入，其他数据见表上所示，完成表上空格数字的计算与填写(分配率保留2位小数)工序1每道工序工时定额12完工程度空1在产品数量（台）30约当产量空4工序2每道工序工时定额10完工程度空2在产品数量（台）20约当产量空5工序3每道工序工时定额18完工程度空3在产品数量（台）50约当产量空6合计每道工序工时定额合计40--在产品数量（台）合计100约当产量合计空7甲产品成本计算单生产费用累计数直接材料26000直接人工76000制造费用8500合计110500完工产品数量150150150150在产品约当产量空8空12约当总产量空9空13|分配率(单位成本)空10空14完工产品成本空11空15月末在产品成本
-
某企业甲产品经过三道工序制成。各道工序内在产品加工程度均按50%计算。甲产品本月完工150件，原材料在生产开始时一次投入，其他数据见表上所示，完成表上空格数字的计算与填写(分配率保留2位小数)在产品完工程度和约当产量计算表工序每道工序工时定额完工程度在产品数量(台)约当产量(台)112空130空4210空220空5318空350空6合计40--100空7甲产品成本计算单摘要直接材料直接人工制造费用合计生产费用累计数26000760008500110500完工产品数量150150150150在产品约当产量空8空12约当总产量空9空13|分配率(单位成本)空10空14完工产品成本空11空15月末在产品成本
请使用微信扫一扫登录
老师您好，那如果需要补交所得税怎么补交？可以加到本季度应交的所得税费用中呢？比如以前年度损益调整需要补交500元，22年一季度应交1000元，在申报所得税填表的时候，多填收入达到补交所得税1500元呢？
你好，需要补缴纳的话，您计提所得税费用，正常应该是，借，以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税， 补缴纳的话，您得汇算清缴的时候调增，然后缴纳，第一季度想缴纳的时候，然后您可以少做成本，或者多做收入
老师12月份已经计提了20年500元补交的所得税费用，但是21年第四季度填所得税申报表的时候不知道怎样把这个500元填进去，就没有补交，现在又跨了好几年了都不晓得该怎样做了
老师，汇算清缴的时候怎么调整？我还没有做过这个表，但是懂一些基本的晓得是会计与税法差异处理
您好， 你补提的所得税，对报表没啥影响，得您的利润是正数，才能交税
老师，我们的本年利润一直都是贷方余额，汇算清缴的时候怎么调整？怎么去理思路？
汇算清缴的时候，本年利润在贷方，那就是有盈利啊，按说你看看交多少税款，如果缴纳的少，有个纳税调整表，你调增其他，然后税款相应的就多了，就达到你想要的那个数
老师，也就是说汇算清缴有个表是可以调整增减税额的
不是调增税额，是调增应纳税所得额
老师 ，如果是以前年度损益调整的，涉及到纳税调增调减的情况，最好是汇算清缴的时候调整增减，这样不会含糊不清，不会影响当季的费用，老师是这样的吧？
您好调增调减都不影响您今年的费用
老师您好！计提补交的所得税费用不需要结转到当期的损益中？
你好，需要从以前这个科目转到利润分配-未分配利润里面
老师，也就是说补交的所得税费用不通过本年利润科目结转，需要把计提的所得税费用转到未分配利润科目中去，借:以前年度损益调整500，贷:利润分配－未分配利润500
您好同学，是的，但是你结转的方向错了哈，应该反过来
老师，我错了，补交所得税费用增加，未分配利润减少，未分配利润应该在借方才对
对的，别搞错了借贷方向哈