老师新年快乐！请问以前年度损益调整涉及到当年的损益，所得税费用增加了在调整的当月怎么补交所得税？所得税费用减少了在调账的当月可以退税吗？

老师您好，那如果需要补交所得税怎么补交？可以加到本季度应交的所得税费用中呢？比如以前年度损益调整需要补交500元，22年一季度应交1000元，在申报所得税填表的时候，多填收入达到补交所得税1500元呢？

你好，需要补缴纳的话，您计提所得税费用，正常应该是，借，以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税， 补缴纳的话，您得汇算清缴的时候调增，然后缴纳，第一季度想缴纳的时候，然后您可以少做成本，或者多做收入

老师12月份已经计提了20年500元补交的所得税费用，但是21年第四季度填所得税申报表的时候不知道怎样把这个500元填进去，就没有补交，现在又跨了好几年了都不晓得该怎样做了

老师，汇算清缴的时候怎么调整？我还没有做过这个表，但是懂一些基本的晓得是会计与税法差异处理

您好， 你补提的所得税，对报表没啥影响，得您的利润是正数，才能交税

老师，我们的本年利润一直都是贷方余额，汇算清缴的时候怎么调整？怎么去理思路？

汇算清缴的时候，本年利润在贷方，那就是有盈利啊，按说你看看交多少税款，如果缴纳的少，有个纳税调整表，你调增其他，然后税款相应的就多了，就达到你想要的那个数

老师，也就是说汇算清缴有个表是可以调整增减税额的

不是调增税额，是调增应纳税所得额

老师 ，如果是以前年度损益调整的，涉及到纳税调增调减的情况，最好是汇算清缴的时候调整增减，这样不会含糊不清，不会影响当季的费用，老师是这样的吧？

您好调增调减都不影响您今年的费用

老师您好！计提补交的所得税费用不需要结转到当期的损益中？

你好，需要从以前这个科目转到利润分配-未分配利润里面

老师，也就是说补交的所得税费用不通过本年利润科目结转，需要把计提的所得税费用转到未分配利润科目中去，借:以前年度损益调整500，贷:利润分配－未分配利润500

您好同学，是的，但是你结转的方向错了哈，应该反过来

老师，我错了，补交所得税费用增加，未分配利润减少，未分配利润应该在借方才对