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年终应交增值税明细科目如何做分录转入转出平账

2023-04-14 12:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-14 12:29

同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

齐红老师解答 2023-04-14 12:29

如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

快账用户9604 追问 2023-04-14 12:49

进项税与销项税如何转出

快账用户9604 追问 2023-04-14 12:50

一直累计

齐红老师解答 2023-04-14 13:03

同学您好，是的没错，是这样的不用结转，相当于是个单行道，只有一个方向的。

同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-04-14

你好，进项税额转出结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是销项税额大于进项税额，这种情况的结转？

2023-06-15

你好，这个会计和税法上没有要求作平Yeah，所以也没有必须要怎么做。

2023-06-13

你好；补结转即可；你现在主要是有哪些的明细科目；才好判断怎么结转的

2023-06-13

你好；你是小规模还是一般纳税人怎么有一般纳税人的明细还有小规模增值税明细的；这样好判断

2022-03-18

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