一月申报12月时要交所得税，今年入账计提这样操作对吗？还是应该去年就计提？账务处理是借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款
同学你好 去年第四季度末就要计提的呀
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老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
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一月申报12月时要交所得税，今年入账计提这样操作对吗？还是应该去年就计提？账务处理是借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款
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老师，去年公司预缴企业所得税，计提时借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴税时，借：应交税费-所得税 贷： 银行存款 请问老师们今年汇算清缴后退回的税款如何做账呢? 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 这样做对吗?
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假设今年计提了所得税50，要交税50：借：所得税费用50 贷：应交税费-应交所得税费50 缴纳：借：应交税费-应交所得税费50 贷：银行存款50 但是吧，去年亏损了：就不用交税了。 意思我是明白了，但是分录怎么处理？ 借：应交税费-应交所得税费50 贷：以前年度损益50
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补缴2021年企业所得税 当月计提当月缴费吗 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
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那没计提应该怎么办
补计提后利润报表上就多了这么一个所得税费用，三月的季报上就有差额了，不计提的话，应交税费不平
老师，计提后报表上多了这一笔，那税务季度申报的时候没有这个可以填，该如何处理
同学你好 补计提就可以了
是在今年补计提了，那这个申报时候这个计提额应该放哪里去，三月税务季报上不能填
这是税务报表，计提的所得税费用填哪里
同学你好 跨年补计提的话就是做跨年调整的分录
用了以前年度调整损益科目，汇算清缴的时候要把这笔放进去吗
同学你好 对的 按照调整后的申报