这道题怎么选d呢？不是超过比例5%不让扣除吗？没超过取小值吗？这道题按5%计算是766.2选，实际支出管理费用、销售费用一共才600呀？应该是取600的值才对呀？

我们是商业管理公司，出租房屋和物业管理，收公摊能耗，电费，房子不是我们的，对外出租有商铺有公寓类型的 问题一，公摊能耗是合同里约定的，按每间每月收取固定金额，这个之前我们问过税审，税审意见是我们主营是9个点的租赁，可以依据主营，公摊能耗收入按9个点收取，我们开票也是9个点开的这个没问题吧 问题二我们有收电费，开具13个点销售货物发票，可是我们增值税申报表附表一13货物销售额那里是灰色的填不了，13的服务和无形资产不动产是蓝色的，是为啥尼？这家单位2年之前是个餐饮公司，后面改为商业管理公司，有些项目刚运营，售电这块都9月才有开票 问题三租出的商户筹开期间有收取商户装修水电费，现场管理，垃圾清运费用，都是未开票的，当时账上确认收入是按去掉9个点来算的，这样对吗？不对的话，应该按哪个来，增值税申报表怎么填？账怎么调整

甲房地产公司开发一项房地产项目，取 得土地使用权支付的金额为 9324 万元 开发成本 6000万元、管理费用 200 万元 销售费用 400 万元、利息支出 600 万元。 已知，甲公司发生的利息支出能按转 让房地产项目计算分摊且有金融机构证 明，其他房地产开发费用的计算扣除比 街为5%。有关甲公司计算缴纳土地增 值税时可以扣你的房地产开发费用 请问房地产不是要加计扣除20%吗？这道题扣除比例5%没看懂

某居民企业于2018年5月注册成立进行生产经营，2021年度生产经营情况如下:(1)销售产品取得不含税收入8000万元;取得违约金收入10万元;出租厂房取得租金收入80万元;(2)从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元;(3)产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元;财务费用200万元;管理费用1200万元;另外，企业当年共缴纳540万元增值税;(4)营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元;(5)全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)，职工教育经费45万元。已知:2020年企业亏损100万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。1）指出上述小题中是否有不计入应纳税所得额的选项，不计入的原因是?2）计算该企业计算应纳税所得额

这道题怎么选d呢？不是超过比例5%不让扣除吗？没超过取小值吗？这道题按5%计算是766.2选，实际支出管理费用、销售费用一共才600呀？应该是取600的值才对呀？

2、甲公司为居民企业，主要从事安防设备的生产和销售业务。2020年度有关经营情况如下：（1）销售安防设备取得收入3200万元，出租厂房取得租金收入600万元。（2）提供技术咨询服务取得对方抵付的实物资产，公允价值为50万元。（3）取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入800万元，发生与之相关的转让成本及税费160万元。（4）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出60万元。（5）通过县级人民政府用于公益事业的捐赠支出70万元，直接向M中学捐赠10万元。（6）全年利润总额600万元。已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.甲公司取得的下列收入中，在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是()。A、提供技术咨询服务取得的价值50万元的实物资产B、转让技术所有权取得的收入800万元C、出租厂房取得的租金收入600万元D、销售安防设备取得的收入3200万元2.下列关于甲公司2020