A公司融资租赁购入一台机械，供应商为B公司，融资租赁公司为C公司，总价共88万元(包含两年融资利息)，用公司旗下子公司D公司的一台旧机械抵减15万元，目前已付A公司首付款14.6万元(总价88万元-旧机械抵押额15万元=73万元*20%=14.6万元），付C公司第一期租金款24334元，剩余款项分24期每期付24291.67元给C公司，请问这种情况下应该怎么写会计分录？

老师，利息费用是指每日还款中包含的利息费用嘛？

未确认融资费用要怎么计算？

未确认融资费用就是付的总价款减去固定资产的价值或者有利率用固定资产的金额乘以实际利率

对，每月还款的时候一部分本金一部分利息，利息部分要按月计提利息费用，计入财务费用

好的，谢谢老师。目前发票和融资租赁合同还没有收到，只收到了机械的销售合同，利息费用我正在问供应商，也可以先做上面的分录嘛

融资租赁合同开的发票是租金发票，没有租金和利息费用分开来开发票的话是不是分录就变成 借：固定资产 88 贷：其他应付款 15 银行存款 14.6 长期应付款 58.4 每月付租金 借：长期应付款 贷：银行存款 收到租金发票 借：应交税费—待抵扣进项税额 贷：长期应付款 这样做分录对吗

销售合同的机械的销售价款是多少

销售合同上写的销售价款88万元（包含两年融资利息），然后用旧机械抵减15万元

同学你好，你做的分录是对的呢

好的，同学，如果没有具体的金额，可以先暂估入账，等发票和具体的租赁合同回来了再按实际金额调整

好的，老师。那我这边现在就需要跟融资公司那边确认是否有利息费用，有利息费用就按照老师说的那样做分录，没有利息费用的话就按照我这种方法来做分录是嘛

暂估它的利息费用嘛老师

对的，暂估固定资产成本和未确认的融资费用也就是总的利息费用

好的，谢谢老师。然后我这边是不是要让D公司开机械发票给B供应商公司？然后B供应商公司开机械发票到A公司？

是这样的，发票开好后按发票金额入账就行了

好的，谢谢老师哈

我现在没有发票，先按照合同入账也可以的吧

可以的，等到发票到了以后再按发票金额调整就行

老师我们是3月份签订的销售合同，然后要4月才拿到发票，这样就跨季度了，我到时应该怎么调整好一点？

暂估后如果暂估的少了，就按发票金额调整增加，如果暂估多了就红字冲回，暂估的折旧不用调整