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老师小规模开增值税专票36万,是按照实际开票金额交税吗?不存在减免增值税吧

2023-04-15 18:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-15 18:30

同学您好,学员您好,是的,对的全额报税,但也是有减免的(2%)先在3%税目里填 收入,再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

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快账用户8314 追问 2023-04-15 18:32

老师什么时候会有减免的情况

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齐红老师 解答 2023-04-15 18:34

同学您好,小规模超30万了都是要填减免明细表的

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齐红老师 解答 2023-04-15 18:35

只有不超30万属小微减免,或者未达起征点免税

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快账用户8314 追问 2023-04-16 08:47

这是普票的减免吧?增值税也是吗?

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齐红老师 解答 2023-04-16 15:33

增值税专票按 一个点开票时也是这样

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