2022年12月有2份材料发票已抵扣了进项，但没有出账，凭证里没登记，请问如何进行账务处理？可以在今年的1月里补做账吗？2022年有2笔附加税也没有做计提，也是可以在2023年1月里补计提吗？对2022年度的汇算清缴有影响吗？

但是材料票到现在还没做到账上哦，那现在是要补在1月还是补在4月的账上？

1至3月的增值税已经申报了

您好，补1月和4月一样的了，我们仓库有库存 ，也不会因为这个没入账导致库存为负

那去年那2笔附加税的计提，也是补在今年1月就可以了，是吗？

您好，金额多少啊，我们这个税不多的，就补1月好了

金额有10000左右哦

您好，还是算了，现在我们去补交12月份的附加税也是要交滞纳金的，我们在现在补申报了就是以后税务查到了，也是补这点滞纳金，但有可能税务没发现或者这点金额不值得税务让我们调回去交滞纳金呢

不是要补交附加税，现在的情况是去年已经交了，忘记做计提这笔分录了。

您好，这么回事啊，那这个太好处理了，在年度所得税汇算清缴纳税调减，我们分录在今年是  借：以前年度损益调整   借：应交税鑫-附加税

做纳税调减的话，是不是会影响到去年的企业所得税，是不是会退税？

您好，会的，会退税的，这样还是别调了，退税好麻烦，税务会让我们再提供资料（也不一定，看各税务局专管员了）

按不调的话，如何做这笔账务处理？

您好，不高就是把这个计提的附加税分录做在2023年了

也就是说按正常计提分录做一笔凭证就可以了，是吗？

怎么样算出把这笔调整了，会不会要退税？

您好，是的。2.这个调减了，再来一个调增就不用退税了

不是很明白