演示账套

老师，您好！请问：当月有利润，是否需要计提所得税，还是无论当月是否有利润，都不计提，只看季末累计是否有利润再计提所得税

2023-04-16 13:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-16 13:47

你好，只看季末累计是否有利润，再决定是否需要计提所得税

快账用户7819 追问 2023-04-16 15:12

好的，谢谢邹老师！还有一个问题想咨询您，我们一部分工业用地及地面上的附属物被政府有偿收回，补偿项目包括：工业用地（基本上都是空地），房产（门卫室，本身不在被收回的土地上，因收回后公司大门变窄，需要拆除重建），附属物及构筑物（土地平整，围墙，水池，门库，地面硬化等）和设备搬迁移机费（伸缩门和临时板房），政府按评估的各分项合计总额给予补偿，产权证已经变更，目前未收到款，请问：（1）产权变更后的当月，需要做账务处理吗？正常是不是收到款时再做账务处理，请问会计分录怎么做（执行的是小企业会计准则）；（2）如果有收益，只需要交所得税吧（增值税、土地增值税和印花税都不用交吧）

齐红老师解答 2023-04-16 16:25

不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。