老师，企业所得税是季度末把当季最后一个月的账做完，就是增值税附加税计提了，然后把数据转到本年利润后，再去看利润表是否盈利吗？还是什么时候看是否计提所得税呢？
同学你好！ 正确的做法是 每个月结完账后，看当月的利润表的 利润总额 是否是赚钱的，如果盈利 就在每月计 提 相应的企业所得税 然后，到季度时， 就是3个月的累计所得税了
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年底结账，是先计提第四季度企业所得税，然后结转损益，再结转本年利润最后再提去法定盈余公积吗？怎么做的?
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你好，我新手会计，老师做完12月末的账第四季度盈利，按当年利润总额计提企业所得税吗？还是在填写企业所得税申报表的弥补以前年度亏损后就不用交企业所得税？意思就是年末计提企业所得税是根据年末利润总额计提还是根据弥补以前年度亏损后来计提？
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企业每个季度末计提企业所得税，如果是在期间损益结转前根据利润表的本年利润累计数*相应税率来计提，那这个计提分录做完后再结转期间损益，最后记账再出利润表，这个利润表的本来累计数不是还得再减去企业所得税，那这最后申报的时候应缴纳的企业所得税还是跟计提的不一样啊？不知道描述的够不够清楚，有没有老师能详细解释一下
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老师好 计提所得税 先结账 利润表上利润总额×所得税税率-所得税费用＝本季度计提所得税费用 结转损益之后 做一笔结转本年利润 利润为正数 借：利润分配 贷：本年利润 然后再正常结转 老师 帮忙看看是这样做吗
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老师，6月份账务，我先结转收入和费用到本年利润中，然后打印出利润表，通过利润表去电子税务局里面缴纳了企业所得税，然后再在账务中计提企业所得税，然后单独把所得税费用结转到本年利润，这样的顺序可以吗，还是必须先计提企业所得税，在结转本年利润
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如果，你们每月没有计提 那么，比方说，第3季度 你就在 9月计提 一次性计提 3个月的 看利润表 利润总额 的数据 记得 减去 前面2个季度的数据
就是每个月计提吗？不是按照季度计提的吗？
就是看第三季度利润表的利润总额的本年累计减去前两个季度的利润总额本年累计来计提吗？
【就是每个月计提吗？不是按照季度计提的吗？】 -----对的，正常来说，就是每月计提的，虽然申报是在季度申报
【就是看第三季度利润表的利润总额的本年累计减去前两个季度的利润总额本年累计来计提吗？】 ---对的。
老师，我刚刚看利润表第三季度最新的利润总额是负数，这种情况下是不是不需要计提企业所得税呢？但是本月就是9月利润总额是正数
同学你好， 刚才下班路上 对的。累计利润总额—前面 2 个季度的利润总额合计 =负数。 那就不用交税了。 同时 也不用计提所得税了
好的，谢谢老师
不客气， 同学， 工作辛苦了