演示账套

老师，企业所得税是季度末把当季最后一个月的账做完，就是增值税附加税计提了，然后把数据转到本年利润后，再去看利润表是否盈利吗？还是什么时候看是否计提所得税呢？

2024-10-16 17:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-16 17:28

同学你好！正确的做法是每个月结完账后，看当月的利润表的利润总额是否是赚钱的，如果盈利就在每月计提相应的企业所得税然后，到季度时，就是3个月的累计所得税了

齐红老师解答 2024-10-16 17:34

如果，你们每月没有计提那么，比方说，第3季度你就在 9月计提一次性计提 3个月的看利润表利润总额的数据记得减去前面2个季度的数据

快账用户1680 追问 2024-10-16 17:34

就是每个月计提吗？不是按照季度计提的吗？

快账用户1680 追问 2024-10-16 17:36

就是看第三季度利润表的利润总额的本年累计减去前两个季度的利润总额本年累计来计提吗？

齐红老师解答 2024-10-16 17:38

【就是每个月计提吗？不是按照季度计提的吗？】 -----对的，正常来说，就是每月计提的，虽然申报是在季度申报

齐红老师解答 2024-10-16 17:38

【就是看第三季度利润表的利润总额的本年累计减去前两个季度的利润总额本年累计来计提吗？】 ---对的。

快账用户1680 追问 2024-10-16 17:55

老师，我刚刚看利润表第三季度最新的利润总额是负数，这种情况下是不是不需要计提企业所得税呢？但是本月就是9月利润总额是正数

齐红老师解答 2024-10-16 19:04

同学你好，刚才下班路上对的。累计利润总额—前面 2 个季度的利润总额合计 =负数。那就不用交税了。同时也不用计提所得税了

快账用户1680 追问 2024-10-17 16:16

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-17 16:20

不客气，同学，工作辛苦了

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