老师，企业所得税是季度末把当季最后一个月的账做完，就是增值税附加税计提了，然后把数据转到本年利润后，再去看利润表是否盈利吗？还是什么时候看是否计提所得税呢？
同学你好！ 正确的做法是 每个月结完账后，看当月的利润表的 利润总额 是否是赚钱的，如果盈利 就在每月计 提 相应的企业所得税 然后，到季度时， 就是3个月的累计所得税了
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季度报税，小规模纳税人，所得税不知道什么时候计提，是把9月份账做完后，先结转损益，然后看看利润多少，有利润就计提，没有利润就拉倒是吗老师，总不敢肯定，我是那么想的。
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12月，我把所有的会计凭证录入完了。结转损益到本年利润科目。我计提企业所得税的时候是按本年利润科目（10～12）的贷方余额计算乘以25%计提企业所得税，还是按第四季度的利润表上的利润总额乘以25%计提企业所得税？计提完之后我是不是把原来结转损益的那张凭证删除了之后重新结转？之后再将本年利润科目结转到利润分配——未分配利润科目？最后在利润分配——未分配利润科目下提取法定盈余公积和任意盈余公积？
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年底我已经把12月份的账录完了，是不是要结转损益，才可以看到利润表，然后再根据利润表的利润总额情况，和允许弥补的以前年度亏损再计提企业所得税？计提完所得税之后再重新结转损益对吗
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年底结账，是先计提第四季度企业所得税，然后结转损益，再结转本年利润最后再提去法定盈余公积吗？怎么做的?
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你好，我新手会计，老师做完12月末的账第四季度盈利，按当年利润总额计提企业所得税吗？还是在填写企业所得税申报表的弥补以前年度亏损后就不用交企业所得税？意思就是年末计提企业所得税是根据年末利润总额计提还是根据弥补以前年度亏损后来计提？
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你好老师小规模纳税人这季度的利润总额是40893.23应该交多少所得税
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请问老师:简易计税方法下，销售货物的时候无需结转成本吗？如图这样的无需结转成本？
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其他权益工具投资转为长投权益法。是不是要把其他权益工具投资调到公允价后再转入长投？ 20.1.1其他权益工具投资成本为200 20.12.31公允为210 21.12.31公允为220，这时候转入长投权益法。 20.1.1 借：其他权益工具投资—成本200 贷：银行存款 200 20.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷：其他综合收益 10 21.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动 10 贷：其他综合收益 10 借：长投—成本 220 贷：其他权益工具—成本 200 —公允价值变动20 借：其他综合收益20 贷：盈余公积2 未分配利润18
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如果，你们每月没有计提 那么，比方说，第3季度 你就在 9月计提 一次性计提 3个月的 看利润表 利润总额 的数据 记得 减去 前面2个季度的数据
就是每个月计提吗？不是按照季度计提的吗？
就是看第三季度利润表的利润总额的本年累计减去前两个季度的利润总额本年累计来计提吗？
【就是每个月计提吗？不是按照季度计提的吗？】 -----对的，正常来说，就是每月计提的，虽然申报是在季度申报
【就是看第三季度利润表的利润总额的本年累计减去前两个季度的利润总额本年累计来计提吗？】 ---对的。
老师，我刚刚看利润表第三季度最新的利润总额是负数，这种情况下是不是不需要计提企业所得税呢？但是本月就是9月利润总额是正数
同学你好， 刚才下班路上 对的。累计利润总额—前面 2 个季度的利润总额合计 =负数。 那就不用交税了。 同时 也不用计提所得税了
好的，谢谢老师
不客气， 同学， 工作辛苦了