老师：一，增值税申报表主表小微企业免税销售额（10）不含税收入（含税收入/1.03）.小微企业免税额：不含税收入*0.03，是这样填写吗？
含税的收入除以1.01，如果是无票收入，如果是开了发票的，你看下你发票上的不含税金额 免税的税额是按照不含税的销售额乘以3%
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老师，小规模增值税小微企业免税销售额含不含营业外收入
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小微企业，增值税申报表主表 第10行是填不含税销售额吗？
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老师：一，增值税申报表主表小微企业免税销售额（10）不含税收入（含税收入/1.03）.小微企业免税额：不含税收入*0.03 二，填写增值税减免税申报表，本期发生额，不含税收入*0.03，本期实际抵减税额：不含税收入*0.02 另外的1%做营业外收入，是这样吗？
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老师：一，增值税申报表主表小微企业免税销售额（10）不含税收入（含税收入/1.03）.小微企业免税额：不含税收入*0.03，是这样填写吗？
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关于小规模申报增值税问题：月收入8.7万属于免税收入，申报时第10行小微企业免税销售额是填写8.7万全额还是按1%或3%不含税额填写？
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我们就收了113505.67的管理费收入，没开发票。那么主表的10小微企业免税销售额就是113505.67除以1.01，本期免税额就是113505.67/1.01*0.03，是这样填写吗？
对的，是的，是这么做的。
那么增值税减免税申报明细表中，本期的发生额是113505.67/1.01*2%这样填吗？
不缴税减免表不用填写。
老师：分录借：应收账款113505.67 贷：主营业务收入113505.67/1.01=112381.85 贷：应交税金～应交增值税：113505.67/1.01*0.01=1123.82 借：应交税费：～应交增值税1123.82 贷：营业外收入1123.82 这样对吗？
你好对的 是这么做的
那么跟主表申报表的免税额额113505.67/1.01*0.03=3371.46，应交税费不一致了
忽略这个差异就可以的，因为系统里面默认都是3%。