老师：一，增值税申报表主表小微企业免税销售额（10）不含税收入（含税收入/1.03）.小微企业免税额：不含税收入*0.03，是这样填写吗？

我们就收了113505.67的管理费收入，没开发票。那么主表的10小微企业免税销售额就是113505.67除以1.01，本期免税额就是113505.67/1.01*0.03，是这样填写吗？

对的，是的，是这么做的。

那么增值税减免税申报明细表中，本期的发生额是113505.67/1.01*2%这样填吗？

不缴税减免表不用填写。

老师：分录借：应收账款113505.67 贷：主营业务收入113505.67/1.01=112381.85 贷：应交税金～应交增值税：113505.67/1.01*0.01=1123.82 借：应交税费：～应交增值税1123.82 贷：营业外收入1123.82 这样对吗？

你好对的 是这么做的

那么跟主表申报表的免税额额113505.67/1.01*0.03=3371.46，应交税费不一致了