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小规模纳税人季度未超30万时，开销售普票怎么账务处理呢？

2023-04-16 17:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-16 17:31

同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：应交税费 贷：营业外收入

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快账用户2239 追问 2023-04-16 17:41

老师，应交税费的明细科目是增值税一销项税额吗？营业外收入的明细科目是减免税收益吗？

头像
齐红老师 解答 2023-04-16 17:41

同学，你好 恩恩，是的

头像
快账用户2239 追问 2023-04-16 17:44

老师，小规模纳税人可以设销项税额吗？还是应交税费一应交增值税就行？

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齐红老师 解答 2023-04-16 17:47

同学，你好 一般用应交税费一应交增值税 这个应交税费一销项税额，也可以

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同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：应交税费 贷：营业外收入
2023-04-16
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
2023-04-16
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-未交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2025-06-04
你好 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入 
2024-07-10
你好 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入 
2024-06-26
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