演示账套

老师，我们工会使用的是工会会计制度，我错误的把长期待摊费用计入到固定资产了，现在我需要从固定资产以及累计折旧转到长期待摊费用。但是我不知道如何写这个分录，需要根据工会的会计制度。工会会计制度没有长期摊销科目

2023-04-16 23:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-16 23:17

同学你好，转到长期待摊费用时，借：长期待摊费用，累计折旧，贷：固定资产。摊销时，借：原累计折旧计入的科目，贷：长期待摊费用。

快账用户1279 追问 2023-04-16 23:23

老师你看看我发给你的图片，工会会计需要用科目跟我们平时企业不一样。

齐红老师解答 2023-04-16 23:28

同学你好，这种情况下，固定资产和累计折旧就不需要处理了，只是根据固定资产金额，借：长期待摊费用，贷：资产基金-长期待摊费用，根据累计折旧金额，借：资产基金-长期待摊费用，贷：长期待摊费用。这样理解是不是对的？

快账用户1279 追问 2023-04-17 08:27

那累计折旧多计提了吧，我需要冲销一部分累计折旧

齐红老师解答 2023-04-17 08:31

同学你好，累计折旧没有多提。

同学你好，转到长期待摊费用时，借：长期待摊费用，累计折旧，贷：固定资产。摊销时，借：原累计折旧计入的科目，贷：长期待摊费用。

2023-04-16

您好，才0.01，不用调到长期待摊费用，借：管理费用-工资 0.01 贷：应付职工薪酬-工资 0.01

2025-01-10

借长期待摊费用贷在建工程。

2022-11-10

您好请问伸缩门是什么时候装好使用的呢

2022-03-07

您好，您就按这个金额挂账没问题，企业所得税纳税调增

2022-01-07

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