我想请教一下，现在供应商送货过来，我进行了价税分离，借原材料50000元，借应交税费-应交增值税进项税额6500，贷应付账款56500元，我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款，贷主营业务收入，月中的时候，客户要求开20000元的发票给他，然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元，我分录是借应收帐款1600元，贷应交税费－应交增值税销项税额1600元，现在问题来的，问题一：我现在销项税额小于进项税额问题二，我的应交税金跟实际对不上，我怎么处理这几个问题，分录分别怎么做

是这样一个情况，我们销售出去是不含税的，然后客户要求开票，所开的金额跟实际合同对不上，有时多有时少，我们安8个点收回他税金，然后挂在应收帐款里面，我分录做借应收帐款，贷应交税费增值税销项1600，但是，我应交税费销项的对不上实际开票的税额，少了，我是内账

我是内账，供应商送货过来是含税价，如果安含税算成本，那成本就会高，利润就少了，所以我就进行价税分离，进项我全部价税分离，但我们所收的税点跟实际开票的税点对应不上，我如何做分录

你发票上的销售单价高于购入单价吗？

例如，客户要求221651.41元的价税合计金额给他，我们开出去是按13个点的税率专票给他，那么13个点的税额是221651.41元，同样的价税合计金额，我们开了票后，实际收客户的开票税点是按8个点计算客户的开票税金，221651.41*8%=17732.1128元，跟13个点的对应不上，我入帐是，借应收帐款，贷应交税费-应交增值税（销项税额），所以跟实际开票的税额对应不上，不是销售单价高于购入单价的，我们是生产型，客户开票的金额都是随意性的

客户要求221651.41元的价税合计金额给他，我们开出去是按13个点的税率专票给他，那么13个点的税额是221651.41元， 你举的这个例子不对价税合计和13个点的税额是一模一样的吗？

你别看对方要求你怎么开发票，你就实际收到了人家多少钱 实际收到的除以1.13乘以13%，这个就是你的税额。

价税合计金额是221651.41元，专票是13个点，不含税是196151.69元，税额是25499.72元，我现在按8个点收客户的税金，8个点的税金是17732.1128元

怎么不对呢

我实际收对方的税金是17732.1128元

我是按8个点算人家的开票税金

我直接用221651.41*8%来计算对方的开票税金

怎么做这个分录，才能对得上实际交税的应交税费

借银行 贷主营业务收入221651.41， 应交税费，应交增值税，销项21651.41乘以8%。

不对，我们只能收客户的开票税额，因为这是我们欠他的票，他一直从公户付款过来，我们没开票给他，要开票的话就要收8个点的税金，加上你这样做分录，你还是按8个点税应交税费，还没有解决到，我帐面上的应交税费跟实际交纳的对不上的问题

借银行存款， 贷主营业务收入221651.41， 借银行存款， 贷应交税费，应交增值税销项221651.41*13% 缴纳的税款差额放到管理费用或者是营业外收支 这么做的话，你体现不出来，应交税费实际收了八个点，你得按照13来做，借应收账款， 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税，销项 完全根据你发票的金额、税额来。

不可能，账上按照八个点来做 还能和你实际的一致。

借银行存款， 贷主营业务收入221651.41， 借银行存款， 贷应交税费，应交增值税销项221651.41*8% 刚才回复的那个第二个应该是8%，不是13%。

你的意思是，我照按8个点计算哪个应交税费，例如，按221651.41的价格合计金额来说，我实际开票的价税合计是221651.41元，税额是25499.72元，我实际收人家的税点是17732.1128元，那么差额是7767.6072元，纳入到管理费用或营业外支出，然后我就按8个点的税额正常纳入到应交税费，未交税费里面去

对的，是的，是这么理解，是这么做的。

我现在结转进项分录：借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）221678.76，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）221678.76元，结转销项分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额）66963.23元，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）66963.23元），我现在帐面上应交增值税（转出未交增值税）期末余额数是借方154715.53元，那我还要不要做结转进项税额转出的分录：借应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个分录

如果不需要做的话，那问题又来了，实际上，我3月份要交的值税费是7千多，按照我现在是处于留抵了，那我的应交未交增值税是怎么做

不需要的，你做了这个进项转出之后，他进项转出又有借方余额了。

借管理费用，贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税，贷银行存款。

但问题我实际有交纳增值税，到时候我实际支付的增值税税款，是纳入管理费用吗

可以的，可以这么做的。

但问题，我现在是无法转到应交税费-未交增值税里面去，因为转出未交增值税不是在贷方

你好，你这个未交增值税，你看一下我上面给你写的那个分录之后有没有余额了，要么你直接借管理费用，贷银行存款。

我现在应交税费（未交增值税）是没有数的，要不麻烦你一下，重新整理一份详细的分录给我看一下，弄到应交税费（未交增值税哪里）