演示账套

老师你好，如果有发票进项不可以抵扣，在认证系统里点认证不抵扣，填附列资料2表时就不用填进项转出了吧，做分录时直接都记费用就行是吧？

2023-04-17 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-17 10:13

填附列资料2表时就不用填进项转出了，做分录时直接都记费用就行，理解是对的

快账用户2204 追问 2023-04-17 10:17

老师，还有商贸账里的库存商品，如果给客户已发货，款没收，票没开，借:发出商品贷:库存商品如果是收到款了，还是没开票也是上面一样的分录吧？只是多了一笔借:银行存款贷:应收账款是吧？

齐红老师解答 2023-04-17 10:49

您好，同学，您理解的是正确的

快账用户2204 追问 2023-04-17 10:52

老师，一般进销存都是要按着发票做是吧，但是像上面的情况已经出发货了，咱们票还没有开，那是不是就按实际发出货来做进销存了，就不按销售发票做了

齐红老师解答 2023-04-17 11:13

按实际发出货来做进销存

快账用户2204 追问 2023-04-17 11:15

好的，老师，感谢

齐红老师解答 2023-04-17 11:20

不客气，请您对我的回复做出评价，谢谢！

填附列资料2表时就不用填进项转出了，做分录时直接都记费用就行，理解是对的

2023-04-17

同学你好就是不能抵扣的进项已经抵扣了，后续转出是不是直接做一个会计分录，然后申报时填在进项税额转出那就可以了吗？——对的；不需要在增值税那个认证系统再操作啥吧——不需要

2022-07-06

是的，在附表2做进项转出

2022-12-13

同学你好这个要做账的

2023-03-22

你好，第一种你认证了之后，需要做进项，然后再附表二进项转出，你账上也得进项转出。

2023-10-19

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