演示账套

老师，我们是小规模纳税人，一季度的营业额超过30万，是40万。增值税按全额1%的比例征收，那附加税费如何征收？需要计提吗？如何做分录？谢谢！

2023-04-17 15:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-17 15:56

附加税费是实交的增值税减半计提

快账用户9098 追问 2023-04-17 16:06

城建税是7%，教育费附加是3%，地方教育费附加2%。减半的话就是：城建税按3.5%、教育费附加是1.5%、地方教育费附加1% 计提是吗？

齐红老师解答 2023-04-17 16:09

是的，就是那样子的哈

附加税费是实交的增值税减半计提

2023-04-17

借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。

2023-08-10

你好，如果是四月份之前的话，按照百分之一来缴纳，现在都不需要交税了，3%的业务现在都是免税的税率，开普通发票。

2022-05-11

你好如果超过了30万按照全额40/1.01*0.01去缴纳增值税

2023-11-17

同学你好：季度销售末超过30万，不交增值税，每月计提的应交增值税计入应交税费-税收减免贷：营业外收入/其他收益。季度是否缴纳所得税，要看利润情况。

2023-11-12

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