老师，我们固定资产情况见附件，其中生产设备这一栏已经出售掉了，且2020年已享受一次性折旧。现在企业所得税汇算清缴的固定资产这张表应该怎么填呢。

1.明确折旧方法：首先，您需要明确这些车辆是采用了何种加速折旧方法（如双倍余额递减法、年数总和法等）进行折旧的。 2.填写期初与期末数据：在固定资产折旧表中，您需要填写期初和期末的固定资产原值、累计折旧和净值。由于您已经进行了加速折旧，因此期末的累计折旧金额会比按照常规折旧方法计算的金额要高。 3.注明加速折旧事项：在填写固定资产折旧表时，您需要在相应的位置注明这些车辆已经采用了加速折旧方法，并一次性扣除了折旧费用。调整与更正：如果在实际操作中，您发现加速折旧的计算有误或者需要调整，您可以在汇算清缴时进行相应的调整与更正。但是请注意，任何更正都需要有充分的理由和依据。 4.与财务报表核对：在填写固定资产折旧表之前，请确保与您的财务报表（如资产负债表、利润表等）进行核对，以确保数据的准确性和一致性。 5.遵循税法规定：在填写固定资产折旧表时，请务必遵循税法的相关规定。具体填写表格时，您可以参考以下步骤： 1.在固定资产折旧表中，找到车辆这一类别或项目。 2.在期初数据栏中填写车辆的原值、累计折旧和净值（如果有的话）。 3.在本期折旧栏中填写按照加速折旧方法计算的折旧费用。 4.在期末数据栏中填写车辆的原值（与期初相同）、更新后的累计折旧（期初累计折旧%2B本期折旧）和净值（原值-期末累计折旧）。 5.在备注栏中注明采用了加速折旧方法并一次性扣除了折旧费用。

2024-05-15

齐红老师解答 2023-04-19 15:07

（1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报3230088.48万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报177442.11万元；（3）第9列“纳税调整金额”填报-1455646.37万元。

齐红老师解答 2023-04-19 15:08

请以下面这个答案来填写噢

快账用户8546 追问 2023-04-20 07:57

这样填就成了纳税调减了啊

齐红老师解答 2023-04-20 09:30

您好，你打开汇算清缴第一张表，找到利润那一栏。利润等于利润-固定资产纳税调整金额。这里的纳税调整金额是负数，所以利润=利润+固定资产纳税调整金额。就相当于这部分纳税调整金额是要交企业所得税的。

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