老师你好，去年企业所得税汇算清缴有一个固定资产一次性扣除了，今年企业所得税汇算清缴时如何填写啊，第5列税收折旧、摊销额如何填写，第8列累计折旧、摊销额和第三列累计折旧、摊销额一样吗
你好； 比如一个企业参考这个思路去写； 学堂也有这个讲解课程的； 有空去看看 2018企业购入一台单位价值300万元的机器设备（假设该企业就此一个设备），预计折旧年限10年，残值为0，则会计核算每月计提折旧额2.5万（=300/10/12）,如何进行年度纳税申报？ 企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况： 2018年度填报： 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报5万元； （3）第9列“纳税调整金额”填报-295万元。 2、第10行“（三）固定资产一次性扣除” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”、第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报5万元； （3）第7列“加速折旧、摊销统计额”填报295万元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”填报30万元； （3）第3列“累计折旧、摊销额”填报35万元； （4）第5列“税收折旧、摊销额”填报0元； （5）第9列“纳税调整金额”填报30万元。
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老师 企业所得税汇算清缴资产折旧表格本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额一样吗
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老师你好，去年企业所得税汇算清缴有一个固定资产一次性扣除了，今年企业所得税汇算清缴时如何填写啊，第5列税收折旧、摊销额如何填写，第8列累计折旧、摊销额和第三列累计折旧、摊销额一样吗
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企业所得税汇算清缴，固定资产以前年度有一次性抵扣所得税的，今年计提的折旧纳税调增，填写资产折旧明细表的时候，第4列 税收金额里的资产计税基础 填写固定资产原值还是0？第5列 税收折旧0，第8列累计折旧填资产原值还是0？
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老师您好，我们固定资产是一次性计提的折旧，那我们在做企业所得税汇算清缴的资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表时，第五列税收折旧，摊销额填什么。
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老师好，请问我所得税汇算清缴在填写固定资产折旧纳税调整表时，因前几年有一次性扣除过，这次调整的话，对于第八列累计折旧和第三列数据填的一样吗？
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