老师你好，去年企业所得税汇算清缴有一个固定资产一次性扣除了，今年企业所得税汇算清缴时如何填写啊，第5列税收折旧、摊销额如何填写，第8列累计折旧、摊销额和第三列累计折旧、摊销额一样吗
你好； 比如一个企业参考这个思路去写； 学堂也有这个讲解课程的； 有空去看看 2018企业购入一台单位价值300万元的机器设备（假设该企业就此一个设备），预计折旧年限10年，残值为0，则会计核算每月计提折旧额2.5万（=300/10/12）,如何进行年度纳税申报？ 企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况： 2018年度填报： 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报5万元； （3）第9列“纳税调整金额”填报-295万元。 2、第10行“（三）固定资产一次性扣除” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”、第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报5万元； （3）第7列“加速折旧、摊销统计额”填报295万元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元； （2）第2列“本年折旧、摊销额”填报30万元； （3）第3列“累计折旧、摊销额”填报35万元； （4）第5列“税收折旧、摊销额”填报0元； （5）第9列“纳税调整金额”填报30万元。
-
Q
老师 企业所得税汇算清缴资产折旧表格本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额一样吗
-
Q
老师你好，去年企业所得税汇算清缴有一个固定资产一次性扣除了，今年企业所得税汇算清缴时如何填写啊，第5列税收折旧、摊销额如何填写，第8列累计折旧、摊销额和第三列累计折旧、摊销额一样吗
-
Q
企业所得税汇算清缴，固定资产以前年度有一次性抵扣所得税的，今年计提的折旧纳税调增，填写资产折旧明细表的时候，第4列 税收金额里的资产计税基础 填写固定资产原值还是0？第5列 税收折旧0，第8列累计折旧填资产原值还是0？
-
Q
老师您好，我们固定资产是一次性计提的折旧，那我们在做企业所得税汇算清缴的资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表时，第五列税收折旧，摊销额填什么。
-
Q
老师好，请问我所得税汇算清缴在填写固定资产折旧纳税调整表时，因前几年有一次性扣除过，这次调整的话，对于第八列累计折旧和第三列数据填的一样吗？
热门问答 更多>
-
老师，这个税务代开的建筑服务发票需要我们申报个税吗？
-
老师实收资本是100第一年亏吗20，所有者权益净额是80，第二年盁利20，净额是多少
-
公司收到建行融信通的货款 会计分录要怎么写，跟收到承兑一样吗
-
老师，我方是生产加工制造企业，有几千块钱的出口有报关单了，是国内工厂制造工业成品出口一点样品，但是是委托代理出口双抬头的报关单。我听课说出口退税申请需要采集一下，这个在电子税务局哪里采集呢？填哪个单子上的啥号码呢？你告诉下最好有图和视频
-
2024年的一道综合题，我问其中一个问题：编制与业绩补偿相关的会计分录？ 2×22年12月31日，甲公司通过银行存款转账支付15 000万元从第三方个人股东乙购入丁公司70%股权，评估费300万元，通过银行存款转账支付。 同时丁公司的个人股东承诺，如果甲公司收购丁公司后18个月内丁公司的净利润累计未达到1 600万元，个人股东乙将支付业绩补偿金，即以银行存款向甲公司补偿净利润差额。购买日甲公司预计丁公司极有可能达到1600万元的净利润指标。 资料二：2×23年6月30日，甲公司发现购买丁公司股权时确认的专利技术M存在侵权问题，预计无法为企业带来经济利益，个人股东同意退还股权购买价款2 000万元，同时，甲公司关注到2×23年上半年的市场行情出现下滑，预计收购时约定的丁公司净利润指标很可能达不到，预计未来能够取得的业绩补偿金为300万元。
-
老师负债表上可以这样看吗，实收资本减去未分配利润或加上
-
现金支付的工资，税务不认可吗？
-
你好老师，如果我这个月的增值税有留底，然后后面好几个月都用不完，在后面几个月里面这个增值税这笔业务就不需要做了，对吧？老师
-
续郭老师上个问题。那我调去年的账，能不能不调收入，成本少结转！没有结转的继续留到工程施工科目里
-
建筑行业账务处理，会用哪些分录，详细一些
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录