企业所得税汇算清缴，固定资产以前年度有一次性抵扣所得税的，今年计提的折旧纳税调增，填写资产折旧明细表的时候，第4列税收金额里的资产计税基础填写固定资产原值还是0？第5列税收折旧0，第8列累计折旧填资产原值还是0？

你好；比如一个企业参考这个思路去写；学堂也有这个讲解课程的；有空去看看 2018企业购入一台单位价值300万元的机器设备（假设该企业就此一个设备），预计折旧年限10年，残值为0，则会计核算每月计提折旧额2.5万（=300/10/12）,如何进行年度纳税申报？企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况： 2018年度填报： 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报5万元；（3）第9列“纳税调整金额”填报-295万元。 2、第10行“（三）固定资产一次性扣除” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”、第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报5万元；（3）第7列“加速折旧、摊销统计额”填报295万元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”填报30万元；（3）第3列“累计折旧、摊销额”填报35万元；（4）第5列“税收折旧、摊销额”填报0元；（5）第9列“纳税调整金额”填报30万元。

2023-04-20

快账用户7601 追问 2023-05-09 13:17

以前年度按年计提折，汇算清缴一次性抵扣的，当年纳税调减了。今年将今年计提的折旧纳税调增

快账用户7601 追问 2023-05-09 13:18

账上没有一次性折旧完，按年折旧的

齐红老师解答 2023-05-09 13:20

那你这个税收折旧要填写一年应折旧的金额账载金额是多折旧的金额

快账用户7601 追问 2023-05-09 13:44

黄色背景表格子内容填写是否正确

齐红老师解答 2023-05-09 13:48

同学你好税收折旧金额是可以税前扣除的金额这个要填写

快账用户7601 追问 2023-05-09 13:54

那2022年第5列和第8列填的金额是多少？

快账用户7601 追问 2023-05-09 13:55

还有2022年第4列金额填多少

齐红老师解答 2023-05-09 14:01

同学你好第五列填写10 八列填写30 是第三年折旧吧一年折旧十

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