老师好 我们公司是小规模纳税人，在2022年暂估了一笔费用，但是2023年3月份收到了成本发票想要冲销2022年暂估的费用，这个会计分录要怎么做呢？

老师 我2022年做的做的分录是借:管理费用-办公费 贷其他应收款-XXX 现在红冲分录是借:其他应收款-XXX 贷:以前年度损益调整 是这样吗？

那我2023年收到的成本票怎么做到2022年里面呢？

小准则就是直接用未分配利润。，把上面的应付账款改为其他应收款就好了。

那我2023年收到的成本票怎么做到2022年里面呢？

你好 上面分录处理就行了  发票放凭证后面 

老师 你可以针对我后面这个问题发一下会计分录呢，我这边理解不了呢 那我2023年收到的成本票怎么做到2022年里面呢？