老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
你好，去年的那个20万需要纳税调增 然后今年暂估的10万在明年汇算清交之前收到了发票，这个10万就不需要调增了。
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老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
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老师，您好！我们是小规模建筑公司，之前的会计去年暂估了60万的成本，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，然后我冲了40万，还有20万没冲！今年收到汇算清缴之前，收到成本发票怎么账务处理？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理，还是说暂估成本的余额就一直是20；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，请问还调增么，因为暂估里面一直有余额？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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1.暂估成本余额20万（未取得发票调增了），因为之后不可能取得发票了也就一直在余额挂的。 2.今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面一直有20万的余额，请问还调增这个20万么？还是说就不用管了 这个应付账款——暂估只20万的期初余额如果一直取不得发票就一直存在不用管么？我只需要看今年的10万如果收到了就不用调增，如果收不到就调增10万。是么？
你好，调整了，你账上需要红冲 红冲了之后没有余额，不会有挂账，第一个问题你看一下的。
不是说调增 不需要账务处理吗？ 那我调增了的话 怎么红冲账务处理？
你好，人家实际有业务的，不需要调整，你一直挂着，他虚增了不就是。
那怎么做账务处理给他红冲
借应付账款，贷以前年度损益调整。
直接做 这样做 借方 应付账款-暂估 贷方 主营业务成本 可以么？ 就是做相反的分录 在汇算清缴前做
你好，不可以的，跨年了，不允许。
好的 反正就是要红冲 余额为零就行是吧
对的，是的，是这么做的。