我们这个月申报去年的出口退税被驳回了，下个月申报2022年度的，还想申报2023年度1-3月份的。这个我到时候是分两笔申报还是一笔申报。还有我2022年要提供收汇资料，这个收汇资料比我们发票会多一些金额，这个需要在水单上面备注吗？是电子档直接打字在pdf上面备注？

我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 （一张20多万 另两张分别为10多万） 2023年我们公司没有出口货物，全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗？ 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗？这样我们就不用交增值税吗？这个免抵什么时候可以申报？我们要如何来申报这个免抵呢 ？申报表上如何填写？账上如何做账？

我们这个月申报去年的出口退税被驳回了，下个月申报2022年度的，还想申报2023年度1-3月份的。这个我到时候是分两笔申报还是一笔申报。还有我2022年要提供收汇资料，这个收汇资料比我们发票会多一些金额，这个需要在水单上面备注吗？是电子档直接打字在pdf上面备注？

①财务报表不是要一个季度一申报吗？比如，10月需要申报7-9月的季度财报对吧，那资产负债表没有季报一说，我们10月报资产负债表一般报的是9月份的资产负债表；而利润表需要报季度的，就是把7月+8月+9月三个季度的数据相加得到一个季度利润表，然后两个表通过电子税务局去申报对吧？②那我们在学年度汇算清缴时的时候，唐莎老师又说第四季度的时候除了要报第四季度的财报，还要报一个年报，而且季报和财报数据必须一样，那这怎么理解？你第四季度申报季度资产负债表时不可能把申报1-12月的累计数据啊，而且利润表第四季度也不可能申报1-12月的累计数据啊！这点没明白！

老师，有这样一个事情，我们目前正在做首次退税申报，还没有实地核验。 因为马上到4月30号以后，去年还没有申报的退税属不属于超期，像这种如果属于超期申报，需要提供收汇明细吗？ 也就是这样几个问题点 1. 首次申报未核验可以做后面年度的退税申报吗？ 2. 这种情况过了4月份，是不是属于超期未申报？ 3. 这种超期未申报要不要提供收汇明细？ 4. 我们目前的情况怎样解决收汇明细的问题？

请问老师，是这样的，我在做汇算清缴，发现收入有问题，我找到差异原因了，24年3月公司是小规模，4月是一般纳税人，在4月份红冲了一张3月份的发票，金额1468.61，但是4月增值税申报表收入金额比我账上实际多1468.61，增值税多交14.69，系统一笔没有体现在申报表中。这笔现在我怎么弄，应该是这个一般纳税人申报表体现不了小规模红冲发票的这个金额？老师我觉得退税和改申报表太麻烦了，您说这样可不可以，毕竟是多给税务局钱，他们上面收也多，我把我自己的账上收入多改1468.61，然后申报的季度财务报表改得和我一致，这样行不行？也不知道当时季度财务报表怎么通过系统的