Q
咨询一下，汇算清缴后企业所得税退税了，也通过以前年度调整损益做了账务处理，并且结转了，现在资产负债表与利润表不平应该怎么调整？
2023-04-21 18:05
2023-04-21 18:09
你好，可以调整未分配利润期初余额。
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因为7月份有一笔去年的企业所得税汇算清缴退回，用以前年度损益调整调整了下，资产负债表的年末数减去年初数不等于利润表的利润总额，差额就是以前年度损益调整，这种情况应该怎么办。
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老师，请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前撤损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，但是去年的利润表和资产负债表也结转了，要不要调整去年的利润表和资产负债表呢？
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老师，汇算清缴后补企业所得了，用了以前年度损益调整导致资产负债表与利润表勾稽关系不平，请问到下年度资产负债表与利润表会平吗？
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Q
老师汇算清缴补缴所得税的，通过，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 导致5月资产负债表不平，怎么办？但是到了6月结账后，是平的，可以申报季度报。
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Q
汇算清缴时用了以前年度损益调整科目，公司补交了税款，导致资产负债表和利润表中勾稽关系不正确，利润表中未体现所交税款？如何更正？当时补交企业所得税的帐务处理是借以前年度损益调整 货应交税费一应交所得税，然后结转做的是借利润分配一未分配利润 贷以前年度损益调整
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