咨询一下，汇算清缴后企业所得税退税了，也通过以前年度调整损益做了账务处理，并且结转了，现在资产负债表与利润表不平应该怎么调整？

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• 2025年是不是小型微利企业的判断期间是哪个时间段

• 老师您好，请问A企业支付给B企业投资款打款备注写成分红了， 入账也是按照打款备注做的账，财务发现后4月打款做了退回，请问账如何做？当时做的是借：应付利润，贷银行，现在冲这笔，做借：银行贷应付利润，但现金流量表上面未显示这笔款，导致现金流量表余额银行余额要差异，资产负债表不平了，为何？

• 老师，公司是主营加油站的，那么我们购物的这个油进入的是原材料，然后公司各部门也有公用车跟工作车，他们加油的话，那这部分算视同销售吗？

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• 厕所，走的采购货物，开多少税的发票？

• 企业和地质勘查单位探矿权采矿权会计处理规定最新版是哪一年的？

• 朴老师，我公司是小规模纳税人，对方公司说开票加税点，这个票指的仅仅是专票？开普票就不用加税点了吧？如果是这样的话，对方是小规模纳税人，因为小规模纳税人季度30万的收入是免税的。如果对方时一般纳税人的话，开票加税点，这个票就既指专票也指普票是吗？

• 老师，去年八月到12月申报了a员工，四五千元每个月，现在怎么去更正申报？把a换成b 员工

• 老师，开票加税点，这个票指的仅仅是专票？开普票就不用加税点？

• 老师，客户上月拿了10吨货，货款已收发票已开。这个月说他用不了要退一部分，我发票安原来的冲红了，余下的确定要的货物又开了张蓝字，货款也退了一部分，请问具体凭证怎么做，冲成本的时候是不是按上月的进销存里的成本单价冲？ 可不可以做成：借：主营业务收入（冲红的全额加上新开的余下货物的蓝字发票的不含税金额） 应交税金销项税额：全部冲红税额加上余下蓝字税额贷：银行存款（退货部分的金额）。（附件是全部红冲的红字发票和余下货物的蓝字发票） 然后再做退货部分的成本冲回分录。